企业内部不同员工在内部控制中的作用或职责分别是什么?

admin2012-11-12 104

问题企业内部不同员工在内部控制中的作用或职责分别是什么?

选项

答案(1)董事会董事会直接影响内部环境这一控制基础，其在内部控制中的重要职责表现为：科学选择恰当的管理层并对其进行监督；清晰了解管理层实施有效的风险管理和内部控制的范围；知道并同意单位的最大风险承受能力；及时知悉最重大的风险以及管理层是否恰当地予以应对。单位负责人(董事长、单位法定代表人或者法律、行政法规规定代表单位行使职权的主要负责人)对建立健全和有效执行内部控制制度负总责。(2)管理层管理层直接对一个单位的经营管理活动负责。总经理在内部控制中承担重要责任，其职责包括：为高级管理人员提供领导和指引；定期与主要职能部门——营销、生产、采购、财务、人力资源等部门的高级管理人员进行会谈，以便对他们的职责，包括他们如何管理风险等进行核查。(3)风险管理人员风险管理人员的职责包括：建立风险管理政策；确定各业务单元对于风险管理的权利和义务；提高整个单位的风险管理能力；指导风险管理与其他经营计划和管理活动的整合；建立一套通用的风险管理语言；帮助管理人员制定报告规程；向董事长或总经理等报告进展和暴露的问题。(4)财务负责人财务负责人的活动应当贯穿单位经营管理全过程，而不仅仅是财务活动。其在制定目标、确定战略、分析风险和做出管理决策等时应扮演一个关键的角色。管理层应当赋予财务负责人参与决策的权力，并支持其关注经营管理的更广范畴，局限财务负责人的关注领域和知悉范围会削弱、制约单位的管理能力。(5)内部审计人员内部审计人员在评价内部控制的有效性，以及提出改进建议方面起着关键作用。单位应当授予内部审计部门适当的权力以确保其审计职责的履行；对内部审计部门负责人的任免应当慎重；内部审计部门负责人与董事会或审计委员会应保持畅通沟通；应当赋予内部审计部门追查异常情况的权力和提出处理处罚建议的权力。(6)单位员工所有员工都在实现内部控制中承担相应职责并发挥积极作用。管理层应当重视员工的作用，并为员工反映诉求提供信息通道。

解析

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公司战略与风险管理

注册会计师

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企业内部不同员工在内部控制中的作用或职责分别是什么?

公司战略与风险管理

注册会计师

2013年某居民企业实现商品销售收入2000万元。该企业当年实际发生业务招待费30万元，广告费240万元。2013年度该企业可税前扣除的业务招待费、广告费合计()万元。

根据《代理记账管理暂行办法》的规定，下列各项中，属于记账机构可以接受委托，代表委托人办理的业务有(　　　)。

出票人和背书人在票据上的签章不符合法律规定的，票据无效。()

下列项目中，()属于法律关系的客体。

劳动争议由劳动合同履行地或者用人单位所在地的劳动争议仲裁委员会管辖。()

2016年9月甲公司销售产品取得含增值税价款117000元，另收取包装物租金7020元。已知增值税税率为17％。甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列计算中，正确的是()。

自2014年12月1日起，对衰竭期煤矿开采的煤炭，资源税减征50％；对充填开采置换出来的煤炭，资源税减征30％。()

下列对法所作的分类中，以法的创制方式和发布形式为依据进行分类的是()。

某企业有原值为2500万元的房产，2006年1月1日将其中的30%用于对外投资联营，投资期限为10年，每年固定利润分红50万元，不承担投资风险。已知当地政府规定的扣除比例为20%，该企业2006年度应纳房产税(　　　)。

环境分析技术主要有战略要素评估矩阵和()两种。

Ididn’tnoticeher______attheopeningceremony.

该患者体检时最可能存在的体征是如体检时发现右上腹压痛，肌紧张，可触及一肿块并有触痛，首先考虑的诊断是

男，3岁。出生时正常，母乳喂养，5个月后智能渐落后，头发变黄，肤色变白，多动，有肌痉挛，尿有鼠尿臭味。主要的治疗是

全国由国务院负责，省、市、县由省长、市长、县长负总责的制度称为()。

被称为保密天堂的国家和地区有()。

北京庙会上表演的项目繁多，其中()是将一面缎质红旗系在7米长、碗口粗的竹竿上，一会儿用手、一会儿用臂、一会儿用嘴、一会儿用额，抛起又接住，十分晾险。

设X1，X2，…，Xn是来自正态总体X～N(μ，σ2)的简单随机样本，记则服从t(n－1)分布的随机变量是()．

【S1】【S2】

CME集团的玉米期货看涨期权，执行价格为450美分／蒲式耳，权利金为42’7美分／蒲式耳，当标的玉米期货合约的价格为478’2美分／蒲式耳时，该看涨期权的时间价值为()美分／蒲式耳。

企业内部不同员工在内部控制中的作用或职责分别是什么?

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2013年某居民企业实现商品销售收入2000万元。该企业当年实际发生业务招待费30万元，广告费240万元。2013年度该企业可税前扣除的业务招待费、广告费合计()万元。

根据《代理记账管理暂行办法》的规定，下列各项中，属于记账机构可以接受委托，代表委托人办理的业务有( )。

出票人和背书人在票据上的签章不符合法律规定的，票据无效。()

下列项目中，()属于法律关系的客体。

劳动争议由劳动合同履行地或者用人单位所在地的劳动争议仲裁委员会管辖。()

2016年9月甲公司销售产品取得含增值税价款117000元，另收取包装物租金7020元。已知增值税税率为17％。甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列计算中，正确的是()。

自2014年12月1日起，对衰竭期煤矿开采的煤炭，资源税减征50％；对充填开采置换出来的煤炭，资源税减征30％。()

下列对法所作的分类中，以法的创制方式和发布形式为依据进行分类的是()。

某企业有原值为2500万元的房产，2006年1月1日将其中的30%用于对外投资联营，投资期限为10年，每年固定利润分红50万元，不承担投资风险。已知当地政府规定的扣除比例为20%，该企业2006年度应纳房产税( )。

环境分析技术主要有战略要素评估矩阵和()两种。

Ididn’tnoticeher______attheopeningceremony.

该患者体检时最可能存在的体征是如体检时发现右上腹压痛，肌紧张，可触及一肿块并有触痛，首先考虑的诊断是

男，3岁。出生时正常，母乳喂养，5个月后智能渐落后，头发变黄，肤色变白，多动，有肌痉挛，尿有鼠尿臭味。主要的治疗是

全国由国务院负责，省、市、县由省长、市长、县长负总责的制度称为()。

被称为保密天堂的国家和地区有()。

北京庙会上表演的项目繁多，其中()是将一面缎质红旗系在7米长、碗口粗的竹竿上，一会儿用手、一会儿用臂、一会儿用嘴、一会儿用额，抛起又接住，十分晾险。

设X1，X2，…，Xn是来自正态总体X～N(μ，σ2)的简单随机样本，记则服从t(n－1)分布的随机变量是()．

【S1】【S2】

CME集团的玉米期货看涨期权，执行价格为450美分／蒲式耳，权利金为42’7美分／蒲式耳，当标的玉米期货合约的价格为478’2美分／蒲式耳时，该看涨期权的时间价值为()美分／蒲式耳。

根据《代理记账管理暂行办法》的规定，下列各项中，属于记账机构可以接受委托，代表委托人办理的业务有(　　　)。

某企业有原值为2500万元的房产，2006年1月1日将其中的30%用于对外投资联营，投资期限为10年，每年固定利润分红50万元，不承担投资风险。已知当地政府规定的扣除比例为20%，该企业2006年度应纳房产税(　　　)。