某公司拟采购一批零件,价值5 400元,供应商规定的付款条件如下: (1)立即付款,付5 238元。 (2)第20天付款,付5 292元。 (3)第40天付款,付5 346元。 (4)第60天付款,付全额。 每年按3

admin2019-08-20  27

问题 某公司拟采购一批零件,价值5 400元,供应商规定的付款条件如下:
    (1)立即付款,付5 238元。
    (2)第20天付款,付5 292元。
    (3)第40天付款,付5 346元。
    (4)第60天付款,付全额。
    每年按360天计算,目前企业用于支付账款的资金需要在60天时才能周转回来,在60天内付款,只能通过银行借款解决,银行借款利率为15%。
    要求:
计算40天付款折扣的信用成本率以及选择第40天付款的净收益。

选项

答案第40天付款.折扣率=(5 400-5 34 6)/5 400=1%; 放弃(第10天)折扣的信用成本率=[1%/(1-1%)]×[360/(60-40)]≈18.18%; 第10天付款净收益=(5 400-5 346)-5 34 6×20×15%/360=9.45(元)。

解析
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