某企业(一般纳税人)2005年4月发出一批材料委托甲企业加工，5月加工完毕收回并验收入库，取得增值税专用发票上注明税金1万元，6月将加工收回货物制成的产品用于非应税项目，账面成本60万元(无同类产品售价)，7月支付加工费及税款。该企业下列税务处理正确的有(

admin2021-04-25 48

问题某企业(一般纳税人)2005年4月发出一批材料委托甲企业加工，5月加工完毕收回并验收入库，取得增值税专用发票上注明税金1万元，6月将加工收回货物制成的产品用于非应税项目，账面成本60万元(无同类产品售价)，7月支付加工费及税款。该企业下列税务处理正确的有( )。

选项 A、5月份进项税额5.1万元
B、6月份销项税额10.2万元
C、6月份销项税额11.22万元
D、7月份进项税额5.1万元

答案4,8

解析 5月份未付款，进项税额为0万元，6月份销项税额＝60×(1+10%)×17%＝11.22 (万元)，7月份付款，进项税额可以抵扣5.1万元。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/JFJc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

下列各项中，不符合《税务行政复议规则》规定的是()。

某工业企业2015年资产总额是2960万元，在职职工人数75人，全年经营业务如下：(1)取得销售收入2800万元(其中因产品质量问题发生销售折让460万元)，销售成本1010万元。(2)发生销售费用842万元(其中广告费390万元

根据企业所得税法规定，下列保险费可以税前扣除的有()。

下列各项中，不得从应纳税所得额中扣除的是()。

下列关于纳税担保所涉及的法律责任，表述正确的有()。

企业从事的下列项目中，免征企业所得税的有()。

根据《企业所得税法》的规定，企业发生的公益性捐赠支出，在计算企业所得税应纳税所得额时的扣除标准是()。

下列关于税务行政复议的正确说法有()。

对磷化膜不允许有的缺陷为：疏松磷化膜；有锈蚀或绿斑局部无磷化膜；()。

一中年女性，因频发房性期前收缩服用普萘洛尔治疗2个月余，近日感病情好转而擅自停药，出现心慌，心律失常加重，此现象属于

A．A菌群B．B菌群C．C菌群D．D菌群多位于巨噬细胞内酸性环境中和肺空洞壁坏死组织中为

治疗胃痛痰湿中阻证，应首选

为提高房源和客源的配对效率，房地产经纪机构除了掌握房源信息外，还应掌握（）。

按照《建筑工程建筑面积计算规范》的规定，下列各项中，按水平投影面积的一半计算建筑面积的有(　　　)。

关于基金资产的估值方法，下列论述准确的有()

高等教育平等主要是指进入高等学校的机会均等。()

某甲的儿子患重病住院，急需用钱，某乙乘机表示愿意借给甲2000元，但半年后须加倍偿还，否则以甲的房子代偿，甲表示同意。根据合同法规定，甲、乙之间的借款合同()。

Whatinformationwouldyoufindinastatementofcashflowsthatyouwouldnotbeabletogetfromtheothertwoprimaryfinanc

税法

注册会计师

下列各项中，不符合《税务行政复议规则》规定的是()。

某工业企业2015年资产总额是2960万元，在职职工人数75人，全年经营业务如下：(1)取得销售收入2800万元(其中因产品质量问题发生销售折让460万元)，销售成本1010万元。(2)发生销售费用842万元(其中广告费390万元

根据企业所得税法规定，下列保险费可以税前扣除的有()。

下列各项中，不得从应纳税所得额中扣除的是()。

下列关于纳税担保所涉及的法律责任，表述正确的有()。

企业从事的下列项目中，免征企业所得税的有()。

根据《企业所得税法》的规定，企业发生的公益性捐赠支出，在计算企业所得税应纳税所得额时的扣除标准是()。

下列关于税务行政复议的正确说法有()。

对磷化膜不允许有的缺陷为：疏松磷化膜；有锈蚀或绿斑局部无磷化膜；()。

一中年女性，因频发房性期前收缩服用普萘洛尔治疗2个月余，近日感病情好转而擅自停药，出现心慌，心律失常加重，此现象属于

A．A菌群B．B菌群C．C菌群D．D菌群多位于巨噬细胞内酸性环境中和肺空洞壁坏死组织中为

治疗胃痛痰湿中阻证，应首选

为提高房源和客源的配对效率，房地产经纪机构除了掌握房源信息外，还应掌握（）。

按照《建筑工程建筑面积计算规范》的规定，下列各项中，按水平投影面积的一半计算建筑面积的有( )。

关于基金资产的估值方法，下列论述准确的有()

高等教育平等主要是指进入高等学校的机会均等。()

某甲的儿子患重病住院，急需用钱，某乙乘机表示愿意借给甲2000元，但半年后须加倍偿还，否则以甲的房子代偿，甲表示同意。根据合同法规定，甲、乙之间的借款合同()。

Whatinformationwouldyoufindinastatementofcashflowsthatyouwouldnotbeabletogetfromtheothertwoprimaryfinanc

按照《建筑工程建筑面积计算规范》的规定，下列各项中，按水平投影面积的一半计算建筑面积的有(　　　)。