首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某综合性贸易公司为增值税一般纳税人,2017年8月发生以下业务: (1)进口一批货物,关税完税价格180万元,关税税率10%;支付从海关地运往本公司不含税运费8万元(取得运输业增值税专用发票)、不含税装卸费用2万元(取得增值税专用发票)和保险费用3万元(取
某综合性贸易公司为增值税一般纳税人,2017年8月发生以下业务: (1)进口一批货物,关税完税价格180万元,关税税率10%;支付从海关地运往本公司不含税运费8万元(取得运输业增值税专用发票)、不含税装卸费用2万元(取得增值税专用发票)和保险费用3万元(取
admin
2018-12-29
28
问题
某综合性贸易公司为增值税一般纳税人,2017年8月发生以下业务:
(1)进口一批货物,关税完税价格180万元,关税税率10%;支付从海关地运往本公司不含税运费8万元(取得运输业增值税专用发票)、不含税装卸费用2万元(取得增值税专用发票)和保险费用3万元(取得保险公司开具的普通发票);本月售出70%,取得不含税销售收入200万元。
(2)接受甲企业投资一批经营用钢材,收到的增值税专用发票上注明价格为30万元,发票已经税务机关认证。
(3)销售代销货物一批,开具的普通发票上注明销售额23万元,向委托方收取代销手续费2万元。
(4)将上月购进的一批经营性建筑材料(专用发票上注明价款30万元),赠送给关联企业20%,该种材料本企业无同类产品价格。
(5)自一般纳税人处购进生产经营用自来水、电、煤,取得的各销售单位增值税专用发票上注明的价款分别为15万元、18万元、6万元,发票均已经税务机关认证。其中自来水公司采用3%征收率简易计税方法计税。
(6)赊销方式销售产品一批,不含税价款50万元,合同约定15天后购货方付款,逾期一天违约金为1000元,购买方逾期7天才付款。
(7)发生一起重大盗窃案件,上月从某林场购进的原木成本为25万元,全部被盗,成本中运费占成本的8%,购进时取得运输业增值税专用发票。
(8)半年前售出一批货物,因购货方(某农机厂)一直拖欠货款,双方同意债务重组,本企业应收货物价款30万元,增值税5.1万元。债务重组中,农机厂以两台总价值28万元的收割机抵偿债务,并开具了普通发票。本企业又将这两台农机转售给乙企业,取得全部转售收入29万元。
(9)从某经销商处取得上月已销纺织品的返利收入10万元。
(10)销售一台2011年1月购入的设备,原值15万元,已提折旧0.3万元,销售时开具的普通发票上注明价款14万元。
要求:根据上述相关业务,请按序号回答下列问题,每问需计算出合计数。
计算该公司当月应纳增值税额。
选项
答案
本月应纳增值税:销项税额=34+3.34+0.11+1.02+8.60+2.03=49.1(万元)。 进项税额=34.66+5.1+4.53—(3.06+1.45)=39.78(万元)。 本月应纳增值税=49.1—39.78=9.32(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/JzWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
车船税的纳税人未按规定到车船管理部门办理车船登记手续的,以车船购置发票所载开具时间为纳税义务发生时间。()
下列可以成为城镇土地使用税的纳税人有()。
各级次速算扣除率计算为:第1级速算扣除数=0第2级速算扣除数=5%×(10%-0)+0=0.5%第3级速算扣除数=15%×(15%-10%)+0.5%=1.25%第4级速算扣除数=30%×(25%-15%)+1.25%=4.25%第5级速算扣除数
酒类产品应按复合计税办法,计算缴纳消费税。()
在中国境内无住所的外籍人员取得的以下所得中,不需在我国申报缴纳个人所得税的是()。
进口应税消费品,按照海关的相关规定,应当自()缴纳消费税。
居住在市区的中国居民李某,为一中外合资企业的职员,2007年取得以下所得:(1)每月取得合资企业支付的工资薪金9800元;(2)2月份,为某企业提供技术服务,取得报酬30000元,与其报酬相关的个人所得税由该企业承担;(3)3月份,从A国取得
下列有关关税处理的表述中,正确的有()。
在境内提供保险劳务是指境内保险机构提供的所有保险劳务,包括境内保险机构为出口货物提供的保险和境外保险机构以在境内的物品为标的提供的保险劳务。()
车船使用税一律由纳税义务人所在地的地方税务局负责征收和管理,各地对外省、市来的车船不再查补税款。()
随机试题
人力资源供给预测的方法不包括【】
2001年中国公众科学素养调查的对象是中国大陆的()
A.普鲁卡因B.利多卡因C.丁卡因D.布比卡因E.罗哌卡因
A.诃子B.琥珀C.山慈菇D.五倍子苏合香丸中含有的药物是
反映肾小球滤过功能最敏感的实验是()。
按照设计合同示范文本的规定,在设计合同的履行中,发包人要求终止或解除合同,后果责任包括()。
出现下列()情况时,总监理工程师应签发《工程暂停令》。
《合同法》第74条规定:“因债务人放弃其到期债权或者无偿转让财产,对债权人造成损害的,债权人可以请求人民法院撤销债务人的行为。债务人以明显不合理的低价转让财产,对债权人造成损害,并且受让人知道该情形的,债权人也可以请求人民法院撤销债务人的行为。”结合有关司
根据材料,回答下面几题。某一实验探讨了男性与女性被试阅读自然科学类与社会科学类文章的阅读理解水平是否存在差异,结果表明:阅读理解水平受材料类型和年龄因素影响,男性被试阅读自然科学类文章的理解水平较高,男性和女性被试阅读社会科学类文章的理解水平没有显著差异
MostPeopleAreSupportiveof#MeToo.ButWillWorkplacesActuallyChange?A)The#MeTooand#TimesUpmovementscontinuetoc
最新回复
(
0
)