某电子企业为增值税一般纳税人，2017年4月发生下列经济业务： (1)采取直接收款方式销售自产A产品50台，不含税单价8000元。货款收到后，向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。截至月底，购买方尚未提货。 (2)将20台新试制的B产品分配

admin2017-06-23 32

问题某电子企业为增值税一般纳税人，2017年4月发生下列经济业务：
(1)采取直接收款方式销售自产A产品50台，不含税单价8000元。货款收到后，向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。截至月底，购买方尚未提货。
(2)将20台新试制的B产品分配给投资者，单位成本为6000元。该产品尚未投放市场，无同类产品的销售价格。
(3)扩建单位幼儿园领用库存甲材料200公斤，每公斤成本为50元，同时领用自产的A产品5台。
(4)当月因管理不善丢失库存乙材料800公斤，每公斤成本为20元。
(5)当月购进货物取得的增值税专用发票上注明的增值税税额共计70000元。已知：甲材料、乙材料均系上月外购取得并已抵扣进项税额；购销货物适用的增值税税率均为17％；税务局核定的B产品成本利润率为10％；本月取得的相关票据符合税法规定并在本月认证通过并抵扣；上述题干中给出的成本均不含增值税。
要求：
计算当月应缴纳的增值税税额。

选项

答案当月应纳增值税额=97240-65580=31660(元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/K3t0777K

本试题收录于：中级经济法题库中级会计专业技术资格分类

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级经济法

中级会计专业技术资格

根据《中外合作经营企业法》的规定，在一定的条件下，外国合作者在合作期限内可以先行回收投资，该条件是(　　)。

根据国有资产产权界定管理的有关规定，下列资产中，应当界定为国有资产的是()。

上市公司发行股票所募资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。未经国务院证券监督管理委员会批准，不得改变招股说明书所列资金用途。()

上市公司公告的招股说明书有虚假记载，如果致使投资者在证券交易中遭受损失，可能承担赔偿责任的有()。

下列各项中，不属于有限责任公司的出资方式的是()。

事件是由权利主体意志为转移的,能够引起经济法律关系发生、变更和终止的,有意识的活动。()

根据《企业破产法》规定，经人民法院裁定认可的和解协议的效力包括()。

我国部门规章的制定主体是()。

A注册会计师负责对甲公司2012年财务报表进行审计。在设计应对应付账款完整性认定错报风险的以下实质性程序获取的审计证据中，证明力最强的是()。

2016年12月14日至16日，中央经济工作会议在北京举行，会议明确，()工作总基调是治国理政的重要原则，也是做好经济工作的方法论，贯彻好这个总基调具有特别重要的意义。

不属于肝性脑病病理基础的是

某垃圾填埋场渗沥水污染了地下水，而地下水的自净作用缓慢。其主要原因是

A．根B．根茎C．块根D．根及根茎E．鳞茎白术的药用部位是()

对于招标投标争议的民事诉讼，第二审人民法院对上诉案件，经过审理，认定原判决违反法定程序，可能影响案件正确判决的应()

要求的市场流动性较小的资产配置策略为投资组合保险策略。()

在考生文件夹下，打开文档WORD1．DOC，按照要求完成下列操作并以该文件名(WOKD1．DOC)保存文档。【文档开始】调查表明京沪穗网民主导“B2C”根据蓝田市场研究公司对全国16个城市网民的调查表明，北京、上海、

TheAmericanideaofrespectinghumanrightscamefromseveralsources.First,thecolonistshadbeen【B1】______.oftheirright

A、Tograduallyeliminatetheseprograms.B、Toshowthemediatheirstandpoint.C、TocontroltheirchildreninwatchingTV.D、To

中级经济法

中级会计专业技术资格

根据《中外合作经营企业法》的规定，在一定的条件下，外国合作者在合作期限内可以先行回收投资，该条件是( )。

根据国有资产产权界定管理的有关规定，下列资产中，应当界定为国有资产的是()。

上市公司发行股票所募资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。未经国务院证券监督管理委员会批准，不得改变招股说明书所列资金用途。()

上市公司公告的招股说明书有虚假记载，如果致使投资者在证券交易中遭受损失，可能承担赔偿责任的有()。

下列各项中，不属于有限责任公司的出资方式的是()。

事件是由权利主体意志为转移的,能够引起经济法律关系发生、变更和终止的,有意识的活动。()

根据《企业破产法》规定，经人民法院裁定认可的和解协议的效力包括()。

我国部门规章的制定主体是()。

A注册会计师负责对甲公司2012年财务报表进行审计。在设计应对应付账款完整性认定错报风险的以下实质性程序获取的审计证据中，证明力最强的是()。

2016年12月14日至16日，中央经济工作会议在北京举行，会议明确，()工作总基调是治国理政的重要原则，也是做好经济工作的方法论，贯彻好这个总基调具有特别重要的意义。

不属于肝性脑病病理基础的是

某垃圾填埋场渗沥水污染了地下水，而地下水的自净作用缓慢。其主要原因是

A．根B．根茎C．块根D．根及根茎E．鳞茎白术的药用部位是()

对于招标投标争议的民事诉讼，第二审人民法院对上诉案件，经过审理，认定原判决违反法定程序，可能影响案件正确判决的应()

要求的市场流动性较小的资产配置策略为投资组合保险策略。()

在考生文件夹下，打开文档WORD1．DOC，按照要求完成下列操作并以该文件名(WOKD1．DOC)保存文档。【文档开始】调查表明京沪穗网民主导“B2C”根据蓝田市场研究公司对全国16个城市网民的调查表明，北京、上海、

TheAmericanideaofrespectinghumanrightscamefromseveralsources.First,thecolonistshadbeen【B1】______.oftheirright

A、Tograduallyeliminatetheseprograms.B、Toshowthemediatheirstandpoint.C、TocontroltheirchildreninwatchingTV.D、To

根据《中外合作经营企业法》的规定，在一定的条件下，外国合作者在合作期限内可以先行回收投资，该条件是(　　)。