某电子企业为增值税一般纳税人，2017年4月发生下列经济业务： (1)采取直接收款方式销售自产A产品50台，不含税单价8000元。货款收到后，向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。截至月底，购买方尚未提货。 (2)将20台新试制的B产品分配

admin2017-06-23 35

问题某电子企业为增值税一般纳税人，2017年4月发生下列经济业务：
(1)采取直接收款方式销售自产A产品50台，不含税单价8000元。货款收到后，向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。截至月底，购买方尚未提货。
(2)将20台新试制的B产品分配给投资者，单位成本为6000元。该产品尚未投放市场，无同类产品的销售价格。
(3)扩建单位幼儿园领用库存甲材料200公斤，每公斤成本为50元，同时领用自产的A产品5台。
(4)当月因管理不善丢失库存乙材料800公斤，每公斤成本为20元。
(5)当月购进货物取得的增值税专用发票上注明的增值税税额共计70000元。已知：甲材料、乙材料均系上月外购取得并已抵扣进项税额；购销货物适用的增值税税率均为17％；税务局核定的B产品成本利润率为10％；本月取得的相关票据符合税法规定并在本月认证通过并抵扣；上述题干中给出的成本均不含增值税。
要求：
计算当月应缴纳的增值税税额。

选项

答案当月应纳增值税额=97240-65580=31660(元)

解析

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当股东持有一个股份有限公司已发行股份的一定比例时，按照《证券法》的规定，应当在其持股数额达到该比例之日起3日内向该公司报告，该比例为()。

当事人对财政处罚不服的，应当先申请行政复议，不能直接提起行政诉讼。()

下列项目中,不得作为投资人申请设立个人独资企业的是()。

根据政府采购法律制度的规定，采购文件的保存期限自采购结束之日起至少保存()。

依照合伙企业法有关规定,普通合伙企业合伙人承担合伙企业债务责任方式是()。

根据中外合资经营企业法律规定，在合营合同中必须约定合营企业合营期限的行业有()。

根据我国《证券法》的规定，下列属于公司公开发行新股的条件是()。

下列各项纠纷中，不适用《仲裁法》的是(　　)。

下列规范性文件中，属于行政法规的是()。

假性神经递质引起肝性脑病的机制是

44岁妇女，G1P1有高血压、冠心病、糖尿病病史，一年来月经失调，10一15天／20—60天。经量时多时少，最近检查子宫饱满经产大，质地中等B超提示子宫经产大，内膜厚度1．8cm。双附件正常。该病例的诊断和处理以下哪项不恰当

取得麻醉药品和第一类精神药品处方调剂资格的药师的资格只限于

患者，女，35岁。诊断为系统性红斑狼疮，经住院治疗后症状基本缓解。下列对该患者的健康指导，不正确的是

普通混凝土路面横向缩缝宜(　　)布置。

来自黄热疫区的飞机，机长或其授权代理人须主动出示有效的()。

2013年甲企业拥有房产14栋，原值共计13500万元，具体使用情况如下：(1)3栋在2012年底已经被有关部门认定为危险房屋，2013年4月1日起停止使用，房产原值共计2000万元。(2)8栋用于生产经营活动，房产原值共计10000万元。(3)

下列四大菜系中，发源于珠江流域的是()。

公安机关要依法坚决打击、制裁那些扰乱、破坏()的违法犯罪行为。

已知3阶矩阵A与3维列向量α，若α，Aα，A2α线性无关，且A3α=3Aα－2A2α，试求矩阵A的特征值与特征向量．

中级经济法

中级会计专业技术资格

当股东持有一个股份有限公司已发行股份的一定比例时，按照《证券法》的规定，应当在其持股数额达到该比例之日起3日内向该公司报告，该比例为()。

当事人对财政处罚不服的，应当先申请行政复议，不能直接提起行政诉讼。()

下列项目中,不得作为投资人申请设立个人独资企业的是()。

根据政府采购法律制度的规定，采购文件的保存期限自采购结束之日起至少保存()。

依照合伙企业法有关规定,普通合伙企业合伙人承担合伙企业债务责任方式是()。

根据中外合资经营企业法律规定，在合营合同中必须约定合营企业合营期限的行业有()。

根据我国《证券法》的规定，下列属于公司公开发行新股的条件是()。

下列各项纠纷中，不适用《仲裁法》的是( )。

下列规范性文件中，属于行政法规的是()。

假性神经递质引起肝性脑病的机制是

44岁妇女，G1P1有高血压、冠心病、糖尿病病史，一年来月经失调，10一15天／20—60天。经量时多时少，最近检查子宫饱满经产大，质地中等B超提示子宫经产大，内膜厚度1．8cm。双附件正常。该病例的诊断和处理以下哪项不恰当

取得麻醉药品和第一类精神药品处方调剂资格的药师的资格只限于

患者，女，35岁。诊断为系统性红斑狼疮，经住院治疗后症状基本缓解。下列对该患者的健康指导，不正确的是

普通混凝土路面横向缩缝宜( )布置。

来自黄热疫区的飞机，机长或其授权代理人须主动出示有效的()。

2013年甲企业拥有房产14栋，原值共计13500万元，具体使用情况如下：(1)3栋在2012年底已经被有关部门认定为危险房屋，2013年4月1日起停止使用，房产原值共计2000万元。(2)8栋用于生产经营活动，房产原值共计10000万元。(3)

下列四大菜系中，发源于珠江流域的是()。

公安机关要依法坚决打击、制裁那些扰乱、破坏()的违法犯罪行为。

已知3阶矩阵A与3维列向量α，若α，Aα，A2α线性无关，且A3α=3Aα－2A2α，试求矩阵A的特征值与特征向量．

下列各项纠纷中，不适用《仲裁法》的是(　　)。

普通混凝土路面横向缩缝宜(　　)布置。