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  3. 甲公司2012年12月出口商品一批，售价100万美元，款项已收到，收汇当日汇率为1：6．30；当月进口货物一批，价款50万美元，款项已支付，结汇当日汇率为1：6．28，资产负债表日的即期汇率为1：6．27；假定2012年12月1日美元银行存款余额为0，当月

甲公司2012年12月出口商品一批，售价100万美元，款项已收到，收汇当日汇率为1：6．30；当月进口货物一批，价款50万美元，款项已支付，结汇当日汇率为1：6．28，资产负债表日的即期汇率为1：6．27；假定2012年12月1日美元银行存款余额为0，当月

admin2013-03-01  30
问题 甲公司2012年12月出口商品一批，售价100万美元，款项已收到，收汇当日汇率为1：6．30；当月进口货物一批，价款50万美元，款项已支付，结汇当日汇率为1：6．28，资产负债表日的即期汇率为1：6．27；假定2012年12月1日美元银行存款余额为0，当月没有发生其他业务。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列第(1)题至第(2)题。

2012年12月汇率变动对现金的影响额为(     )万元。
选项 A、2.5
B、一2．5
C、316
D、313.5
答案B
解析 2012年12月汇率变动对现金的影响额=100×(6．27—6．30)一50×(6．27—6．28)=一2．5(万元)。或2012年12月汇率变动对现金的影响额=(100—50)×6．27一(100×6．30—50×6．28)=一2．5(万元)。
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