在编制现金预算时，计算某期现金余缺必须考虑的因素有（）。

admin2014-01-07 70

问题在编制现金预算时，计算某期现金余缺必须考虑的因素有（）。

选项 A、期初现金余额
B、期未现金余额
C、当期现金支出
D、当期现金收入

答案A，C，D

解析某期现金余缺=该期可运用现金合计-该期现金支出，而当期可运用现金合计=期初现金余额+当期现金收入，即：现金余缺=期初现金余额+当期现金收入-该期现金支出，而选项B期末现金余额则是在计算确定现金余缺的基础上进一步运用或筹集现金后的结果，所以本题的答案是选项A、C、D。

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中级财务管理

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