首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某电子设备生产企业A(本题下称A企业)与B商贸公司(本题下称B公司)均为增值税一般纳税人,2004年12月份有关经营业务如下: (1)A企业从B企业购进生产用原材料和零部件,取得B公司开具的增值税专用发票,注明贷款180万元、增值税30.60万元,贷物已验
某电子设备生产企业A(本题下称A企业)与B商贸公司(本题下称B公司)均为增值税一般纳税人,2004年12月份有关经营业务如下: (1)A企业从B企业购进生产用原材料和零部件,取得B公司开具的增值税专用发票,注明贷款180万元、增值税30.60万元,贷物已验
admin
2009-03-24
79
问题
某电子设备生产企业A(本题下称A企业)与B商贸公司(本题下称B公司)均为增值税一般纳税人,2004年12月份有关经营业务如下:
(1)A企业从B企业购进生产用原材料和零部件,取得B公司开具的增值税专用发票,注明贷款180万元、增值税30.60万元,贷物已验收入库,贷款和税款未付。
(2)B公司从A企业购电脑600台,每台不含税单价0.45万元,取得A企业开具的增值税专用发票,注明贷款270万元、增值税45.90万元。B公司以销贷款抵顶应付A企业的贷款和税款后,实付购贷款90万元、增值税15.30万元。
(3)A企业为B公司制作大型电子显示屏,开具了普通发票,取得含税销售额9.36万元、调试费收入2.34万元。制作过程中委托C公司进行专业加工,支付加工费2万元、增值税0.34万元,取得C公司开具的增值税专用发票。
(4)B公司从农民手中购进免税农产品,收购凭证上注明支付收购贷款30万元,交付运输公司的运输费3万元,取得普通发票。入库后,将收购的农产品40%作为职工福利发放,60%零售给消费者并取得含税收入35.03万元。
(5)B公司销售电脑和其他物品取得含税销售额298.35万元,均开具普通发票。
根据上述资料,计算并回答下列问题:
选项
A、14.96元
B、17.00元
C、16.66元
D、15.30元
答案
C
解析
增值税销项税=45.9+(9.36+2.34)÷17×17%=47.6(万元)
增值税进项税=30.6+0.34=30.94(万元)
应缴纳增值税=47.6-30.94=16.66(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/d5Kg777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
2016年4月,位于A市的非公司制甲企业实行公司制改造,按照《公司法》有关规定,整体改建为有限责任公司,原企业投资主体存续并在改制后的公司中所持股权比例为80%,且改制后的公司承受原企业权利、义务,相关业务如下:(1)2016年4月,有限责任公司将从甲企
2016年年初某企业拥有房产的原值共计3000万元,其中厂房原值共计2600万元,厂办幼儿园房产原值300万元,独立的地下工业用仓库原价100万元。该企业2016年发生如下业务:(1)6月30日将原值为300万元的厂房出租,合同载明年租金24万元,每年年
2016年年初某企业拥有房产的原值共计3000万元,其中厂房原值共计2600万元,厂办幼儿园房产原值300万元,独立的地下工业用仓库原价100万元。该企业2016年发生如下业务:(1)6月30日将原值为300万元的厂房出租,合同载明年租金24万元,每年年
位于建制镇的某公司主要经营农产品种植、销售业务,公司占地3万平方米,其中种植用地2.5万平方米,职工宿舍和办公用地0.5万平方米;房产原值300万元。公司2016年发生以下业务:(1)6月30日签订房屋租赁合同一份,将房产原值50万元的办公室从7月1日起
位于建制镇的某公司主要经营农产品种植、销售业务,公司占地3万平方米,其中种植用地2.5万平方米,职工宿舍和办公用地0.5万平方米;房产原值300万元。公司2016年发生以下业务:(1)6月30日签订房屋租赁合同一份,将房产原值50万元的办公室从7月1日起
甲企业2016年度发生部分经营业务如下:(1)1月份取得国有土地4000平方米,签订了土地使用权出让合同,记载的出让金额为4000万元,并约定当月交付;然后委托施工企业建造仓库,工程4月份竣工,5月份办妥了验收手续。该仓库在甲企业账簿“固定资产”科目中记
王某拥有两处房产,一处原值90万元的房产供自己及家人居住,另一处原值40万元的房产于2016年6月30出租给他人居住,按市场价每月取得租金收入2400元(不含增值税)。王某当年应缴纳房产税()元。
赵某拥有两处住房,一处原值60万元的住房供自己及家人居住,另一处原值20万元的住房于2016年7月1日出租给王某居住,按市场价每月取得租金收入1200元(不含增值税),在此之前,该住房一直由赵某家人居住,赵某2016年应缴纳的房产税为()元。
某企业拥有一栋原值为2000万元的房产,2011年2月10日将其中的40%出售,月底办理好产权转移手续。已知当地政府规定房产计税余值的扣除比例为20%,2011年该企业应纳房产税()万元。
随机试题
简述热月政变的原因及其性质。(南京大学2003年世界史真题)
以________的性质为标准对税收进行分类是世界各国普遍采用的分类方式,也是各国税收分类中最基本、最重要的方式。
关于CT图像后处理的叙述,不正确的是
既能芳香化湿,又可理气安胎的药物是
A.戒毒治疗药品B.戒毒辅助药品C.第三类戒毒药D.化妆品E.保健品
【案情】2010年10月2日午夜,A市某区公安人员在辖区内巡逻时,发现路边停靠的一辆轿车内坐着三个年轻人(朱某、尤某、何某)形迹可疑,即上前盘查。经查,在该车后备厢中发现盗窃机动车工具,遂将三人带回区公安分局进一步审查。案件侦查终结后,区检察院向
专业报关企业必须是具有境内法人地位的经济实体,通常称为独立法人。()
互斥投资方案的选优决策中,一般适宜采用()作为决策依据。
WhendidKoizumidissolvetheHouseofRepresentatives?
Drunkendriving—sometimescalledAmerican’ssociallyacceptedformofmurder—hasbecomeanational【C1】______Everyhourof
最新回复
(
0
)