某电子设备生产企业A(本题下称A企业)与B商贸公司(本题下称B公司)均为增值税一般纳税人，2004年12月份有关经营业务如下： (1)A企业从B企业购进生产用原材料和零部件，取得B公司开具的增值税专用发票，注明贷款180万元、增值税30.60万元，贷物已验

admin2009-03-24 26

问题某电子设备生产企业A(本题下称A企业)与B商贸公司(本题下称B公司)均为增值税一般纳税人，2004年12月份有关经营业务如下：
(1)A企业从B企业购进生产用原材料和零部件，取得B公司开具的增值税专用发票，注明贷款180万元、增值税30.60万元，贷物已验收入库，贷款和税款未付。
(2)B公司从A企业购电脑600台，每台不含税单价0.45万元，取得A企业开具的增值税专用发票，注明贷款270万元、增值税45.90万元。B公司以销贷款抵顶应付A企业的贷款和税款后，实付购贷款90万元、增值税15.30万元。
(3)A企业为B公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额9.36万元、调试费收入2.34万元。制作过程中委托C公司进行专业加工，支付加工费2万元、增值税0.34万元，取得C公司开具的增值税专用发票。
(4)B公司从农民手中购进免税农产品，收购凭证上注明支付收购贷款30万元，交付运输公司的运输费3万元，取得普通发票。入库后，将收购的农产品40%作为职工福利发放，60%零售给消费者并取得含税收入35.03万元。
(5)B公司销售电脑和其他物品取得含税销售额298.35万元，均开具普通发票。
根据上述资料，计算并回答下列问题：

选项 A、14.96元
B、17.00元
C、16.66元
D、15.30元

答案C

解析增值税销项税=45.9+(9.36+2.34)÷17×17%=47.6(万元)
增值税进项税=30.6+0.34=30.94(万元)
应缴纳增值税=47.6-30.94=16.66(万元)

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某高铁线路建设公司占用菜地3万平方米用于建设办公楼，另占用菜地4万平方米用于建设高铁线路，该地区耕地适用的耕地占用税定额税率为15元／平方米。该公司应缴纳耕地占用税()万元。

下列项目中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的有()。

下列不属于“法国六法”的是()

受弯构件减小受力裂缝宽度最有效的措施之一是(　　)。

测验分数的综合分析（）。

事业单位工作人员的考核内容只包括德、能两个方面。()

党的十九大报告中总结了过去五年我国在经济建设、民主法治建设、思想文化建设、人民生活、生态文明建设等方面取得的历史性成就。下列不属于过去五年我国经济建设取得的重大成就的是：

下列情形，尚不能认为是犯罪的是

经过几千年的演变与发展，按各地饮食习惯和食物条件，我国的烹饪形成各地不同的风味，通常可分为“四大菜系”。

已知函数则写出f(x)的表达式；

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某高铁线路建设公司占用菜地3万平方米用于建设办公楼，另占用菜地4万平方米用于建设高铁线路，该地区耕地适用的耕地占用税定额税率为15元／平方米。该公司应缴纳耕地占用税()万元。

下列项目中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的有()。

下列不属于“法国六法”的是()

受弯构件减小受力裂缝宽度最有效的措施之一是( )。

测验分数的综合分析（）。

事业单位工作人员的考核内容只包括德、能两个方面。()

党的十九大报告中总结了过去五年我国在经济建设、民主法治建设、思想文化建设、人民生活、生态文明建设等方面取得的历史性成就。下列不属于过去五年我国经济建设取得的重大成就的是：

下列情形，尚不能认为是犯罪的是

经过几千年的演变与发展，按各地饮食习惯和食物条件，我国的烹饪形成各地不同的风味，通常可分为“四大菜系”。

已知函数则写出f(x)的表达式；

受弯构件减小受力裂缝宽度最有效的措施之一是(　　)。