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东科公司2018年度利润总额为138万元,当年发生国债利息收入8万元,税收滞纳金支出10万元,所得税税率25%。递延所得税资产期初余额10万元,期末余额25万元,递延所得税负债期初余额2万元,期末余额6万元。则东科公司2018年度净利润为( )万元。
东科公司2018年度利润总额为138万元,当年发生国债利息收入8万元,税收滞纳金支出10万元,所得税税率25%。递延所得税资产期初余额10万元,期末余额25万元,递延所得税负债期初余额2万元,期末余额6万元。则东科公司2018年度净利润为( )万元。
admin
2018-06-26
41
问题
东科公司2018年度利润总额为138万元,当年发生国债利息收入8万元,税收滞纳金支出10万元,所得税税率25%。递延所得税资产期初余额10万元,期末余额25万元,递延所得税负债期初余额2万元,期末余额6万元。则东科公司2018年度净利润为( )万元。
选项
A、103
B、114
C、103.5
D、108
答案
B
解析
2018年东科公司应纳税所得额=1 38—8(国债利息收入)+10(税收滞纳金)=140(万元);当期应交所得税=1 40×25%=35(万元);递延所得税=(6—2) 一(25—10) =一11(万元);所得税费用=35一11=24(万元);净利润=138—24=114(万元)。
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