2019年4月，审计组对某公司2018年度财务收支进行了审计。在对该公司固定资产业务进行审计时，发现如下情况： 1．该公司与设备采购有关的部分内部控制如下： (1)采购部门确定设备需要量，提出设备购置申请书，报送设备管理部门。 (2)设备管理部门根据申请书

admin2022-07-22 49

问题 2019年4月，审计组对某公司2018年度财务收支进行了审计。在对该公司固定资产业务进行审计时，发现如下情况：
1．该公司与设备采购有关的部分内部控制如下：
(1)采购部门确定设备需要量，提出设备购置申请书，报送设备管理部门。
(2)设备管理部门根据申请书会同财会部门、计划部门编制设备采购计划。
(3)采购计划经批准后，设备管理部门下达采购通知单，交采购部门执行。
(4)采购的设备到货后，由采购部门组织验收。
2．审计人员对该公司固定资产实施监盘时发现，甲设备在固定资产明细账及固定资产卡片的记录均为3台，但实物盘点的结果是4台。
3．审计人员在对该公司固定资产入账价值进行审查时，发现2018年年初购入乙设备的入账价值只包括买价，而增值税计入进项税，包装费、运杂费和安装成本等计入了当期管理费用。
4．审计人员在对固定资产折旧进行审计时，通过分析性复核所发现的线索，经进一步追查，发现2018年年初购进的丙设备至审计时，尚未计提折旧，其价值占年末固定资产原值的比例为15％。
根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确的答案。
该公司与设备采购有关的内部控制措施中，存在缺陷的有( )。

选项 A、采购部门确定设备需要量，提出设备购置申请书，报送设备管理部门
B、设备管理部门根据申请书会同财会部门、计划部门编制设备采购计划
C、采购计划经批准后，设备管理部门下达采购通知单，交采购部门执行
D、采购的设备到货后，由采购部门组织验收

答案A,D

解析通常由仓库或其他部门对所需要购买的商品填写采购单；批准采购与采购部门相互独立。采购的设备到货后，由验收部门组织验收，选项BC错误。

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小概率事件，是指在一次事件中几乎不可能发生的事件。一般称之为“显著性水平”，用α表示。显著性水平一般取值为()。

统计耕地面积时一般采用抽样调查的方法。()

最新的《统计上大中小微企业划分办法》规定，批发业的微型企业标准是其从业人员小于10人，其年营业收入小于1000万元。()

能源生产企业产成品库存主要包括()。

对各单位中不具备统计专业知识的统计人员，应当由(　　)组织专业培训，凡培训合格的，发给《岗位专业证书》，取得上岗资格。

各业务主管部门行政管理所必需的，具有一定的专业性、技术性的统计工作，只能由()来承担。

在统计数据核查或者统计执法检查过程中，对原始记录和凭证、统计台账、统计调查表及其它相关证明和材料，检查对象或者核查对象不得有下列哪些统计违法行为?()

审计人员现场观察,发现被审计单位经营用房屋扩建部分已投入使用2年。审查账面记录得知,仍在“在建工程”科目中反映,正确的处理应为()。

下列不是货币政策目标的是()。

第二次世界大战后，日本废除了中央集权的教育领导体制而实行______制。()

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婴儿宜添加富含铁质食物的月龄是从半流质过渡到软食或固体食物的月龄是

下列选项中，关于主要侵蚀类型区的土壤容许流失量的表述中不正确的是()。

衡量投资风险的大小时计算和评价程序是先看标准变异率再看期望植。(　　)

仿生学是一门模仿生物的特殊本领，利用生物的结构和功能原理来研制机械或各种新技术的科学。以下属于仿生学成果的是()。

对于实施西部大开发战略，下列叙述错误的是()。

(2005年单选18)新中国成立初期全国各族人民团结奋斗的共同政治基础是()。

【F1】Thisissupposedtobeanenlightenedage,butyouwouldn’tthinksoifonlyyoucouldhearwhattheaveragemanthinksoft

Technologyitself,anditseffectiveuse____________(不会局限在),thetraditionalsciencesubject.

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审计师

小概率事件，是指在一次事件中几乎不可能发生的事件。一般称之为“显著性水平”，用α表示。显著性水平一般取值为()。

统计耕地面积时一般采用抽样调查的方法。()

最新的《统计上大中小微企业划分办法》规定，批发业的微型企业标准是其从业人员小于10人，其年营业收入小于1000万元。()

能源生产企业产成品库存主要包括()。

对各单位中不具备统计专业知识的统计人员，应当由( )组织专业培训，凡培训合格的，发给《岗位专业证书》，取得上岗资格。

各业务主管部门行政管理所必需的，具有一定的专业性、技术性的统计工作，只能由()来承担。

在统计数据核查或者统计执法检查过程中，对原始记录和凭证、统计台账、统计调查表及其它相关证明和材料，检查对象或者核查对象不得有下列哪些统计违法行为?()

审计人员现场观察,发现被审计单位经营用房屋扩建部分已投入使用2年。审查账面记录得知,仍在“在建工程”科目中反映,正确的处理应为()。

下列不是货币政策目标的是()。

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上腹部CT检查前口服阳性对比剂的目的是

婴儿宜添加富含铁质食物的月龄是从半流质过渡到软食或固体食物的月龄是

下列选项中，关于主要侵蚀类型区的土壤容许流失量的表述中不正确的是()。

衡量投资风险的大小时计算和评价程序是先看标准变异率再看期望植。( )

仿生学是一门模仿生物的特殊本领，利用生物的结构和功能原理来研制机械或各种新技术的科学。以下属于仿生学成果的是()。

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对各单位中不具备统计专业知识的统计人员，应当由(　　)组织专业培训，凡培训合格的，发给《岗位专业证书》，取得上岗资格。

衡量投资风险的大小时计算和评价程序是先看标准变异率再看期望植。(　　)