甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7000元，现金存量下限为2000元，公司财务人员的下列做法中正确的有( )。

admin2017-03-15 31

问题甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7000元，现金存量下限为2000元，公司财务人员的下列做法中正确的有( )。

选项 A、当持有的现金余额为5000元时，转让2000元的有价证券
B、当持有的现金余额为12000元时，购买5000元的有价证券
C、当持有的现金余额为20000元时，购买13000元的有价证券
D、当持有的现金余额为1500元时，转让5500元的有价证券

答案C,D

解析 H—R=2×(R—L)，所以H=2×(7000—2000)+7000=17000(元)，现金余额为5000元和12000元时，均介于2000元和17000元之间，不必采取任何措施，所以，选项A、B错误；当现金余额为20000元时，高于现金存量上限17000元，需要购买13000元的有价证券。当现金余额为1500元时，低于现金存量下限3000元，需要转让5500元的有价证券，使得现金存量达到最优现金返回线7000元水平。所以选项C、D正确。

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财务成本管理

注册会计师

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