某企业是一家上市公司，2011年年末公司总股份为12亿股，当年实现净利润为6亿元。企业拟筹资8亿元用于一可行方案，下面是两个备选的筹资方案：方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值50元，规定的转换为4：1(即每张可转换债券可换4张股票)，债券

admin2015-12-28 74

问题某企业是一家上市公司，2011年年末公司总股份为12亿股，当年实现净利润为6亿元。企业拟筹资8亿元用于一可行方案，下面是两个备选的筹资方案：
方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值50元，规定的转换为4：1(即每张可转换债券可换4张股票)，债券期限为5年，年利率为1．5％，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日(2012年1月20日)起满1年后的第1个交易日(2013年1月20日)。
方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5．5％。
要求：
如果转换期内公司股价在10～11元之间波动，说明B公司将面临何种风险?

选项

答案如果公司的股价在10～11元中波动，由于股价小于转换价格，此时，可转换债券的持有人将不会转换，所以公司存在不转换股票的风险，并且会造成公司集中兑付债券本金的财务压力，加大财务风险。

解析

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A公司2003年4月8日发行公司债券，每张面值1000元，票面利率10%，5年期。每年12月31日付息一次，到期按面值偿还(计算过程保留4位小数，结果保留2位小数)。要求：(1)假定每年4月8日付息一次，到期按面值偿还。B公司2007年

如果企业的短期偿债能力很强，则货币资金及变现能力强的流动资产数额与流动负债的数额()。

与生产预算无直接联系的预算是()。

一般而言，适用于采用固定股利政策的公司是()。

企业负债与优先股筹资为零时，其财务杠杆系数为1。()

建立资本资产定价模型所依据的假设条件包括()。

在销售规模保持不变的情况下，某公司连续几年主营业务销售利润率保持不变，而营业利润率却持续上升。这种现象说明()。

上市公司年度报告信息披露中，“管理层讨论与分析”披露的主要内容有(　)。

A．雌激素内膜增生方案B．孕激素内膜萎缩方案C．孕激素撤退方案D．雌、孕激素序贯疗法E．雌、孕激素合并疗法对于青春期功血，为调节周期，适于用

在培养基中加入某种化学成分或抗生素以抑制某些细菌的生长而有助于需要的细菌生长，此培养基称为

美洲箭毒作为肌肉松弛剂是由于

代表基金份额10%以上的基金份额持有人自行召集召开持有人大会的，此类持有人应至少提前()日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

()对整个集团范围公司治理的稳健性负总体责任。

下列湖泊中，属于堰塞湖的有()。

咨询师在带领一个咨询团体时要注意：避免为活动而活动，（）等事项。

王某随意编造了某化工厂发生严重毒气泄漏的消息，在微博中发布，结果引起当地群众的极大恐慌，他的这种行为属于()。

人事行政培训是指通过有关的培训机构，由具有实际行政工作经验和行政科学理论知识的人员，教导政府公务人员掌握和提高行政工作所需的特定知识和技能的过程。下列属于人事行政培训的一项是()。

[*]

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A公司2003年4月8日发行公司债券，每张面值1000元，票面利率10%，5年期。每年12月31日付息一次，到期按面值偿还(计算过程保留4位小数，结果保留2位小数)。要求：(1)假定每年4月8日付息一次，到期按面值偿还。B公司2007年

A股票和B股票在5种不同经济状况下预期报酬率的概率分布如下表所示： 要求： (1)分别计算A股票和B股票报酬率的期望值及其标准离差； (2)假设A股票和B股票收益率的相关系数为-1，计算A股票和B股票报酬率的协方差； (3)根据(2

如果企业的短期偿债能力很强，则货币资金及变现能力强的流动资产数额与流动负债的数额()。

与生产预算无直接联系的预算是()。

一般而言，适用于采用固定股利政策的公司是()。

企业负债与优先股筹资为零时，其财务杠杆系数为1。()

建立资本资产定价模型所依据的假设条件包括()。

在销售规模保持不变的情况下，某公司连续几年主营业务销售利润率保持不变，而营业利润率却持续上升。这种现象说明()。

上市公司年度报告信息披露中，“管理层讨论与分析”披露的主要内容有( )。

A．雌激素内膜增生方案B．孕激素内膜萎缩方案C．孕激素撤退方案D．雌、孕激素序贯疗法E．雌、孕激素合并疗法对于青春期功血，为调节周期，适于用

在培养基中加入某种化学成分或抗生素以抑制某些细菌的生长而有助于需要的细菌生长，此培养基称为

美洲箭毒作为肌肉松弛剂是由于

代表基金份额10%以上的基金份额持有人自行召集召开持有人大会的，此类持有人应至少提前()日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

()对整个集团范围公司治理的稳健性负总体责任。

下列湖泊中，属于堰塞湖的有()。

咨询师在带领一个咨询团体时要注意：避免为活动而活动，（）等事项。

王某随意编造了某化工厂发生严重毒气泄漏的消息，在微博中发布，结果引起当地群众的极大恐慌，他的这种行为属于()。

人事行政培训是指通过有关的培训机构，由具有实际行政工作经验和行政科学理论知识的人员，教导政府公务人员掌握和提高行政工作所需的特定知识和技能的过程。下列属于人事行政培训的一项是()。

[*]

上市公司年度报告信息披露中，“管理层讨论与分析”披露的主要内容有(　)。