某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：要求：采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。

admin2013-11-02 54

问题某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：

要求：
采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。

选项

答案11月份进项税额=144．5+25．5×(1-20％)+(5．1+10×7％)+18×7％=171．96(万元)免抵退税不得免征和抵扣税额=500×(17％-13％)=20(万元)应纳税额=300×17％-(171．96-20)==100．96(万元)出口货物“免抵退”税额=500×13％=65(万元)应退税额=65(万元)留待下月抵扣税额=100．96-65=35．96(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/NPTc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：要求：采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。

税法

注册会计师

刘某出资12万元设立了一个一人有限责任公司。公司存续期间，刘某的下列行为中，符合规定的是()。

根据物权法律制度的规定，当事人不能申请预告登记的情形是()。

依据我国《对外贸易法》的相关规定，下列表述正确的有()。

陈某租住王某的房屋，租期至2020年8月。王某欠陈某10万元货款，应于2020年7月偿付。至2020年8月，王某尚未清偿货款，但要求收回房屋并请求陈某支付1万元租金。下列关于陈某的权利的表述中，正确的是()。

某股份有限公司拟在主板公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的有()。(2007年)

下列各项中,营业税纳税人应向机构所在地主管税务机关申报纳税的有()。

中国上海M公司与美国洛杉矶N公司拟在中国杭州境内共同投资设立一家中外合资经营企业,在其拟订的中外合资经营企业合同中,有关其出资方式部分的提法,不符合《中外合资经营企业法》规定的有()。

(2014年)根据物权法律制度的规定，以下列权利出质时，质权自权利凭证交付时设立的是()。

纳税人购进货物或增值税应税劳务,准予从销项税额中抵扣进项税额的有()。

胞浆CK的酶蛋白部分由几个亚基组成

A．通风、干燥处B．通风、阴凉处C．阴凉、干燥处D．密闭贮藏E．石灰缸内含挥发油多的饮片应贮存于

下列行为中,属于欺诈客户行为的有()。

融资租赁筹资的优点之一是“财务风险小，财务优势明显”，其原因在于，融资租赁无须大量资金就能迅速获得所需资产。()

“江作青罗带，山如碧玉簪”，形象贴切地比喻所描绘的秀美景色是()。

人力资源预测的局限性包括()

“种瓜得瓜，种豆得豆”是指影响儿童心理发展的()因素。

用结构化方法开发信息系统时，系统隐患的60%～80%来源于

将考生文件夹下DEER＼DAIR文件夹中的文件TOUR．PAS复制到考生文件夹下CRY＼SUMMER文件夹中。

Afriendofmine,inresponsetoaconversationwewerehavingabouttheinjusticesoflife,askedmethequestion:"Whosaidli

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下： 要求： 采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。

税法

注册会计师

刘某出资12万元设立了一个一人有限责任公司。公司存续期间，刘某的下列行为中，符合规定的是()。

根据物权法律制度的规定，当事人不能申请预告登记的情形是()。

依据我国《对外贸易法》的相关规定，下列表述正确的有()。

陈某租住王某的房屋，租期至2020年8月。王某欠陈某10万元货款，应于2020年7月偿付。至2020年8月，王某尚未清偿货款，但要求收回房屋并请求陈某支付1万元租金。下列关于陈某的权利的表述中，正确的是()。

某股份有限公司拟在主板公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的有()。(2007年)

下列各项中,营业税纳税人应向机构所在地主管税务机关申报纳税的有()。

中国上海M公司与美国洛杉矶N公司拟在中国杭州境内共同投资设立一家中外合资经营企业,在其拟订的中外合资经营企业合同中,有关其出资方式部分的提法,不符合《中外合资经营企业法》规定的有()。

(2014年)根据物权法律制度的规定，以下列权利出质时，质权自权利凭证交付时设立的是()。

纳税人购进货物或增值税应税劳务,准予从销项税额中抵扣进项税额的有()。

胞浆CK的酶蛋白部分由几个亚基组成

A．通风、干燥处B．通风、阴凉处C．阴凉、干燥处D．密闭贮藏E．石灰缸内含挥发油多的饮片应贮存于

下列行为中,属于欺诈客户行为的有()。

融资租赁筹资的优点之一是“财务风险小，财务优势明显”，其原因在于，融资租赁无须大量资金就能迅速获得所需资产。()

“江作青罗带，山如碧玉簪”，形象贴切地比喻所描绘的秀美景色是()。

人力资源预测的局限性包括()

“种瓜得瓜，种豆得豆”是指影响儿童心理发展的()因素。

用结构化方法开发信息系统时，系统隐患的60%～80%来源于

将考生文件夹下DEER＼DAIR文件夹中的文件TOUR．PAS复制到考生文件夹下CRY＼SUMMER文件夹中。

Afriendofmine,inresponsetoaconversationwewerehavingabouttheinjusticesoflife,askedmethequestion:"Whosaidli

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：要求：采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。