某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：要求：采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。

admin2013-11-02 46

问题某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：

要求：
采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。

选项

答案11月份进项税额=144．5+25．5×(1-20％)+(5．1+10×7％)+18×7％=171．96(万元)免抵退税不得免征和抵扣税额=500×(17％-13％)=20(万元)应纳税额=300×17％-(171．96-20)==100．96(万元)出口货物“免抵退”税额=500×13％=65(万元)应退税额=65(万元)留待下月抵扣税额=100．96-65=35．96(万元)

解析

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某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：要求：采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。

税法

注册会计师

根据《民法典》的规定，下列关于赠与人享有撤销赠与合同的表述中，不正确的是()。

根据《指导外商投资方向规定》的规定，属于禁止类外商投资的项目有()。

根据公司法律制度的规定，上市公司的下列事项中，独立董事应当发表独立意见的有()。(2005年)

出口货物增值税退税率是出口货物的实际增值税征税额与退税计税依据的比例。()

铸铁常用的热处理方法有哪些?

黄茶的陈茶口感滋味较黄茶新茶会略显淡薄

某高速公路匝道(无人行道)由3联连续箱梁桥组成，由于货车侧翻导致第二联桥面铺装及栏杆受损。请回答以下问题。为了进一步判断事故对桥梁结构安全的影响，应进行()。

关于直接筹资和间接筹资，下列表述错误的是()。

学生学习间接经验的基础是（）。

印度总理辛格2009年11月8日在出席“2009度经济峰会”时呼吁，()应当首先对温室气体排放负起主要责任，并为()减排提供资金支持。

开发软件时对提高开发人员工作效率至关重要的是______。

AstheOlympicflamewas______andtheflagslowered,theclosingceremonyconcludedwithafireworkdisplay.

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下： 要求： 采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。

税法

注册会计师

根据《民法典》的规定，下列关于赠与人享有撤销赠与合同的表述中，不正确的是()。

根据《指导外商投资方向规定》的规定，属于禁止类外商投资的项目有()。

根据公司法律制度的规定，上市公司的下列事项中，独立董事应当发表独立意见的有()。(2005年)

出口货物增值税退税率是出口货物的实际增值税征税额与退税计税依据的比例。()

铸铁常用的热处理方法有哪些?

黄茶的陈茶口感滋味较黄茶新茶会略显淡薄

某高速公路匝道(无人行道)由3联连续箱梁桥组成，由于货车侧翻导致第二联桥面铺装及栏杆受损。请回答以下问题。为了进一步判断事故对桥梁结构安全的影响，应进行()。

关于直接筹资和间接筹资，下列表述错误的是()。

学生学习间接经验的基础是（）。

印度总理辛格2009年11月8日在出席“2009度经济峰会”时呼吁，()应当首先对温室气体排放负起主要责任，并为()减排提供资金支持。

开发软件时对提高开发人员工作效率至关重要的是______。

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某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：要求：采用“免、抵、退”法计算企业2011年11月份应纳(或应退)的增值税。