北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2015年11月企业发生如下业务： (1)9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。 (2)同日，公司购

admin2017-05-25 49

问题北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2015年11月企业发生如下业务：
(1)9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。
(2)同日，公司购入8台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款4．68万元，取得增值税专用发票，当月通过认证。
(3)10日，公司购入一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付价税合计金额23．4万元。
(4)11日，代理某小成本新电影的片花制作服务，共向制片方收取含税价款53万元。
(5)22日，该电影在某影院开始上映，传媒公司向影院支付含税上映费用15万元，取得增值税专用发票。(影院选择采用一般计税方法核算)
(6)25日，支付增值税税控系统技术维护费用合计付款700元，取得增值税专用发票注明价款660．38元，税额39．62元。
(上述企业均为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣)
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答
问题，每问需计算出合计数。
该传媒公司当月应纳的增值税税额。

选项

答案支付税控系统维护费可以全额抵减当期应纳的增值税=660．38+39．62=700(元)=0．07(万元) 该传媒公司当月应纳的增值税税额=6+3—0．68—3．4—0．85—0．07=4(万元)

解析

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税法

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税法

注册会计师

下列关于到期应支付而未支付的所得扣缴企业所得税处理中，正确的有()。

依据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有()。(2008年)

机关2011年4月购车1辆，随购车支付的下列款项中，应并入计税依据征收车辆购置税的有()。(2011年)

以下关于税务咨询的说法正确的是()。

根据相关规定，下列关于资源税的纳税地点，表述正确的有（）。

下列表述符合资源税纳税义务发生时间规定的有()。

下列税种中，由全国人民代表大会立法确立的有()。

薄荷油含重金属不得超过玄明粉含砷盐不得超过

处方为开具有效。特殊情况需由开具处方的医师注明有效期，但最长不得超过天。

债券具有永久性的特性。()

企业自有资金的筹集可以采取以下哪种筹资方式()。

“什么叫社会主义，什么叫马克思主义?我们过去对这个问题的认识不是完全清醒的。”这种不清醒的突出表现是()。

认知心理学家认为，儿童学会用绳子打结不属于问题解决，其理由是()。

管理效率的特征是()。

下列不属于应当主动公开的政府信息内容的是()。

我国《刑法》第340条规定，“违反保护水产资源法规，在禁渔区、禁渔期或者使用禁用的工具、方法捕捞水产品，情节严重的，处……”，该条规定的罪状属于()。

税法

注册会计师

下列关于到期应支付而未支付的所得扣缴企业所得税处理中，正确的有()。

依据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有()。(2008年)

机关2011年4月购车1辆，随购车支付的下列款项中，应并入计税依据征收车辆购置税的有()。(2011年)

以下关于税务咨询的说法正确的是()。

根据相关规定，下列关于资源税的纳税地点，表述正确的有（）。

下列表述符合资源税纳税义务发生时间规定的有()。

下列税种中，由全国人民代表大会立法确立的有()。

薄荷油含重金属不得超过玄明粉含砷盐不得超过

处方为开具______有效。特殊情况需由开具处方的医师注明有效期，但最长不得超过______天。

债券具有永久性的特性。()

企业自有资金的筹集可以采取以下哪种筹资方式()。

“什么叫社会主义，什么叫马克思主义?我们过去对这个问题的认识不是完全清醒的。”这种不清醒的突出表现是()。

认知心理学家认为，儿童学会用绳子打结不属于问题解决，其理由是()。

管理效率的特征是()。

下列不属于应当主动公开的政府信息内容的是()。

我国《刑法》第340条规定，“违反保护水产资源法规，在禁渔区、禁渔期或者使用禁用的工具、方法捕捞水产品，情节严重的，处……”，该条规定的罪状属于()。

处方为开具有效。特殊情况需由开具处方的医师注明有效期，但最长不得超过天。