首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某居民企业2013年度产品销售收入4300万元,销售成本3600万元,材料销售收入700万元,让渡商标使用权取得租金收入200万元,分回的投资收益561万元,实际发生业务招待费15万元,该企业对业务招待费进行纳税处理时,填列《企业所得税年度纳税申报表(A类
某居民企业2013年度产品销售收入4300万元,销售成本3600万元,材料销售收入700万元,让渡商标使用权取得租金收入200万元,分回的投资收益561万元,实际发生业务招待费15万元,该企业对业务招待费进行纳税处理时,填列《企业所得税年度纳税申报表(A类
admin
2014-02-24
27
问题
某居民企业2013年度产品销售收入4300万元,销售成本3600万元,材料销售收入700万元,让渡商标使用权取得租金收入200万元,分回的投资收益561万元,实际发生业务招待费15万元,该企业对业务招待费进行纳税处理时,填列《企业所得税年度纳税申报表(A类)》第14行 “纳税调整增加额”应为( )万元。
选项
A、6
B、9
C、15
D、18
答案
A
解析
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出。按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
业务招待费扣除限额=(4300+700+200)×5‰=26(万元)>15×60%=9(万元),可以扣除9万元.纳税词增=15-9=6(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/OeYg777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
根据刑事诉讼法律制度的规定,下列关于辩护律师在侦查阶段可以从事的行为不包括()。
甲、乙、丙共同出资设立一家A股份有限公司(以下简称A公司),并共同制定了公司章程草案。该公司章程草案有关要点如下:(1)公司注册资本总额为600万元,各方出资数额、出资方式以及缴付出资的时间分别为:甲出资180万元,其中:货币出资70万元、计算机
为扩大市场需求,甲公司拟将市场部单独分立出去成立丙公司。已知此时甲公司尚欠乙公司200万元货款。甲、丙公司在分立协议中约定,该笔债务由甲、丙公司按照3:7的比例分担,但甲、丙公司未与乙公司达成债务清偿协议。根据公司法律制度的规定,下列表述正确的有(
2016年6月6日,甲、乙、丙、丁、戊共同出资设立A有限合伙企业(简称A企业),甲、乙为普通合伙人,丙、丁、戊为有限合伙人,并签订了书面合伙协议。合伙协议的部分内容为:①甲、乙、丙、丁、戊按4:3:2:1:1的比例分配利润、承担风险;②
甲、乙、丙共同投资设立一个普通合伙企业,合伙协议对合伙人的资格取得或丧失未作约定。合伙企业存续期间,甲因车祸去世,甲的儿子小甲是唯一继承人(小甲具备完全民事行为能力)。根据合伙企业法律制度的规定,下列表述中,不正确的有()。
甲省地区因连续降雨,导致甲省A市康康药厂生产废物未及时运输到指定的废物清理点,生产废物被雨水浸泡且蔓延到居民居住地附近的路面,造成环境污染。经群众举报,A市环境保护局了解情况后,立即向康康药厂送达决定书,责令其立即清扫废物并合理处理,恢复路面原状,并处以罚
根据行政诉讼法律制度的规定,诉讼期间,不停止行政行为的执行。但有下列()情形之一的,裁定停止执行。
根据我国行政诉讼法律制度的规定,当事人对下列事项不服提起诉讼,属于行政诉讼受案范围的是()。
林某、田某分别系某县税务局下辖某街道税务所所长、副所长。2016年至2017年期间,林某、田某利用负责征收辖区内税款的职务之便,收受谭某的贿赂2万元,为某建筑公司会计谭某谋取利益,采取取得收入不入账,开发票不缴税或少缴税的方式,徇私舞弊不征、少征应征税款,
注册税务师李平在代理某房地产企业的土地增值税纳税申报业务中,遇到以下问题,其中企业的下列处理中正确的是( )。
随机试题
慢性肾小球肾炎的综合治疗包括
A、氯雷他定(OTC)B、艾司唑仑片C、阿奇霉素分散片D、曲马多E、复方樟脑酊;根据《药品广告审查发布标准》可以在大众传播发布广告的药品是
在目前大气评价中选择不利气象条件经常采用从全年( )筛选出对环境敏感区和综合各关心点造成污染较重的典型气象条件。
工程质量监督机构的主要工作内容不包括()。
上海的某钢铁公司和陕西的某矿业公司都是国有企业,矿业公司长期供应钢铁公司原料,双方在经济交往中发生了以下支付结算关系。根据以上资料,回答下列问题:如双方申请开户银行采取托收承付结算,还需符合以下条件()。
以下科技常识错误的是()。
请根据以下描述,对来访者进行诊断评估,并写出诊断评估的依据以及相应的治疗方法。A,39岁,已婚,就医时自诉:“我肠道不舒服,肠道痉挛、便秘,后来头部也不舒服,肯定是中了毒,整个身体系统可能都要受到毒害了。”患者的胃肠道不适可以追溯到12年前的一次
罗宾逊教授:在某一地区发现的巨大陨石碰撞坑被认为是解释发生在中生代末期的动植物大规模地灭绝的线索。然而在那个地点发现的岩石的晶体结构显示产生陨石坑的碰撞并不是罪魁祸首。当熔化岩石结晶时,它们表现出当时地球磁场的极性。尽管在大灭绝的时候地球的磁场发生了反转,
设f(x)为连续正值函数,x∈[0,+∞),若平面区域Rt=|(x,y)|0≤x≤t,0≤y≤f(x)|(t>0)的形心纵坐标等于曲线y=f(x)在[0,t]上对应的曲边梯形面积与之和,求f(x).
Whentraveling,youareadvisedtotaketraveller’schecks,whichprovideasecure______tocarryingyourmoneyincash.
最新回复
(
0
)