1998年～2003年缴纳企业所得税合计 ( )万元。该企业2004年12月应纳(应退)增值税 ( )万元。

admin2009-02-15 43

问题 1998年～2003年缴纳企业所得税合计 ( )万元。
该企业2004年12月应纳(应退)增值税 ( )万元。

选项 A、52
B、38.15
C、63.65
D、25.5

答案B

解析企业12月份应抵扣的进项税额总和=81.6+48×0.07-(32.79-2.79)×0.17-2.79÷(1- 0.07)×0.07-400×(0.17-0.13)=79.65万元企业12月份应缴纳的增值税=150×0.17-(79.65-400×4%)=38.15万元企业12月份免抵退税额=400×13%=52 12月份应退增值税=38.15万元。

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