首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某粮食白酒生产企业为增值税一般纳税人,2009年度有关经营情况如下: (1)销售粮食白酒300万瓶(每瓶500克),其中开具增值税专用发票注明销售额5000万元、开具普通发票取得销售额585万元,取得送货运费收入46.8万元; (2)购进生产用
某粮食白酒生产企业为增值税一般纳税人,2009年度有关经营情况如下: (1)销售粮食白酒300万瓶(每瓶500克),其中开具增值税专用发票注明销售额5000万元、开具普通发票取得销售额585万元,取得送货运费收入46.8万元; (2)购进生产用
admin
2010-03-25
66
问题
某粮食白酒生产企业为增值税一般纳税人,2009年度有关经营情况如下:
(1)销售粮食白酒300万瓶(每瓶500克),其中开具增值税专用发票注明销售额5000万元、开具普通发票取得销售额585万元,取得送货运费收入46.8万元;
(2)购进生产用原材料取得增值税税控专用发票,共计支付货款2600万元,发票上注明进项税额为442万元,专用发票已通过主管税务机关认证;
(3)应扣除的销售成本为2400万元;
(4)发生销售费用400万元(其中广告费用80万元、业务宣传费40万元);
(5)发生管理费用800万元(其中业务招待费38万元、新产品研究开发费用30万元);
(6)营业外支出记载有被银行处以的逾期还款罚息10万元、支付税收滞纳金6万元;
(7)计入成本费用的实发工资总额480万元,职工工会经费9.6万元、支出职工福利费80万元、职工教育经费15万元;
(8)从境内联营企业分回税后利润61.6万元,联营企业适用企业所得税税率15%;境外一分支机构的应纳税所得额是50万元。
(注:增值税税率17%,消费税比例税率20%,消费税定额税率0.5元/500克,城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率3%,工会经费未上交工会组织,境外的分支机构适用税率20%)
根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题:
下列项目中,可按发生额在所得税前据实扣除的有( )。
选项
A、消费税和城市维护建设税
B、新产品研究开发费
C、实发工资和“三费”
D、税收滞纳金
E、银行逾期还款的罚息支出
答案
A,B,E
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/P74g777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
某企业2010年企业所得税年度纳税申报的应纳税所得额为一120万元(假定以前年度均盈利并缴纳企业所得税)。2011年7月税务机关对该企业的2010年度纳税情况进行税务稽查发现如下问题:(1)2010年度6月企业以上年工资总额的10%标准为全体职工支付
市国家税务局稽查局于2011年4月11日到甲加工企业稽查,发现甲加工企业在2011年1月至3月期间,少缴增值税280000元。稽查局就甲加工企业的行为作出税务处理决定,要求其自接到税务处理决定书之日起15日内补缴增值税280000元。稽查局于2011年4月
某房地产开发公司专门从事普通标准住宅商品房开发。2007年3月2日,该公司出售普通标准住宅一幢,总面积91000平方米。该房屋支付土地出让金2000万元,房地产开发成本8800万元,利息支出为1000万元,其中40万元为银行罚息(不能按转让项目准确分摊)。
某贸易公司2007年10月25日从外地某钢铁厂购进螺纹钢一批,钢铁厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给贸易公司业务人员。2007年11月4日贸易公司业务人员在返程途中被盗,将增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失。因此项购销业务涉及金额巨大。贸易公
某房地产开发公司专门从事普通住宅商品房开发。2007年3月2日.该公司出售普通住宅一幢,总面积91000平方米。该房屋支付土地出让金2000万元,房地产开发成本8800万元。利息支出为1000万元,其中40万元为银行罚息(不能按收入项目准确分摊)。假设城建
某省国家税务局拟在2008年8月-10月对超市增值税缴纳情况进行专项稽查,根据计划布署,要求各个相关企业于2008午7月底前自行或者委托税务师事务所进行检查,并将检查及补缴税款情况以书面报告形式报所在县(或市)税务稽查局。2008年4月17日某县综
某省国家税务局拟在2008年8月-10月对超市增值税缴纳情况进行专项稽查,根据计划布署,要求各个相关企业于2008午7月底前自行或者委托税务师事务所进行检查,并将检查及补缴税款情况以书面报告形式报所在县(或市)税务稽查局。2008年4月17日某县综
位于市区的某公司出租房产,合同约定自2011年1月1日起租赁期为五年,每年租金10万元,并约定第一年1月1日一次性向租赁方收取50万元房屋租金,一次性开具发票。问题:上述出租房产业务第一年的营业税和企业所得税应如何处理?
境内公民王先生在市区投资设立一人有限公司,注册资金500万元,因经营活动需要,自2010年4月1日起,王先生将个人资金1800万元借给本公司使用,王先生与公司签订借款合同,借款期限为2010年4月1日至2010年12月31日止,借款年利率为10%。(假定金
随机试题
转氨酶的辅酶是
下列除哪项外,均为人体是一个有机整体的理论依据()
乙公司20XX年3月发生如下业务:(1)3月3日,向B公司购买一批货物,向银行申请“现金银行汇票”用于结算货款。(2)3月7日,与C公司签订一份彩电购销合同。该合同规定:由C公司在10日内向乙公司提供彩电100台,共计货款25万元。双方
某被评估实验室设备已投入使用5年,按设计标准,在5年内应正常工作14600小时。由于实验室利用率低,如果一年按365天作计算,在过去的5年内平均每天只工作4个小时。经专家鉴定,如果按设计标准满负荷使用,预计该设备还可以使用8年,若不考虑其他因素,该设备的
甲公司于2012年1月1日取得的某项无形资产,原价为1000万元,由于使用年限无法确定,甲公司将其作为使用寿命不确定的无形资产。税法规定预计使用年限为10年,2012年12月31日,甲公司对该项无形资产计提了200万元的无形资产减值准备。2012年12月
第一次国共合作的政治基础和共同纲领是()。
如图△ABC为等腰直角三角形,已知BF=CD=6厘米,BC与DF相交于E,那么△BEF比△CDE的面积:
在下列网络的传输介质中,抗干扰能力最好的一个是()。
C
A、Hegotoutofthekitchentoanswerthephone.B、Hedidn’thearthephoneringing.C、There’ssomethingwrongwiththephone.D
最新回复
(
0
)