某市区酒厂为增值税一般纳税人，2019年10月发生如下经济业务： (1)向某商场销售自产粮食白酒15吨，每吨不含税单价为80000元，收取包装物押金174000元，收取品牌使用费18100元。 (2)从云南某酒厂购进粮食白酒6吨，专用发票上注明每吨不含税进

admin2020-05-25 30

问题某市区酒厂为增值税一般纳税人，2019年10月发生如下经济业务：
(1)向某商场销售自产粮食白酒15吨，每吨不含税单价为80000元，收取包装物押金174000元，收取品牌使用费18100元。
(2)从云南某酒厂购进粮食白酒6吨，专用发票上注明每吨不含税进价15000元；购进白酒全部生产领用，勾兑38度白酒8吨并直接出售，取得不含税收入380000元。
(3)将自产35度粮食白酒10吨，以成本价每吨8500元分给职工作年货，对外销售同类粮食白酒不含税单价为每吨19500元。
(4)本月生产销售散装啤酒400吨，每吨不含税售价2850元，并且每吨收取包装箱押金169．5元，约定半年期限归还。
(5)该厂生产一种新的粮食白酒，广告样品使用0．2吨，该种白酒无同类产品出厂价，生产成本为每吨35000元。
(6)出售特制黄酒50吨，每吨不含税售价2000元，收取黄酒包装物押金1万元，约定3个月后归还。
(7)委托某个体工商户(小规模纳税人)生产10吨粮食白酒，本厂提供原材料成本为35万元，支付加工费82400元(含税)，收回后封存入库，取得税务机关代开的专用发票。
(8)进口一批葡萄酒，出口地离岸价格85万元，境外运费及保险费共计5万元，海关开具了进口增值税专用缴款书。
(9)酒厂将进口的葡萄酒的80％用于生产高档葡萄酒。当月销售高档葡萄酒取得不含税销售额500万元。
(10)本月从国内购进其他生产葡萄酒材料取得增值税专用发票，注明价款120万元，增值税15．6万元。
(其他资料：本月初的期末留抵进项税为85000元，本期购进机器修理备件和燃料、低值易耗品等取得增值税专用发票，通过认证准予抵扣的进项税为215480元。国家规定粮食白酒的成本利润率为10％，葡萄酒进口环节的关税税率为50％，葡萄酒消费税税率为10％。黄酒的消费税额为240元／吨。)
要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题。如有计算，每问需计算出合计数。
计算该酒厂当月应纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

选项

答案本期应纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加＝(399753．75＋1036175)×(7％＋3％＋2％)＝172311．45(元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/PAPc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

下列关于资源税的表述，正确的有()。

某公司进口一批应税消费品，海关应征进口关税20万元(关税税率假定为20％)，则进口环节还需缴纳()。(消费税税率为10％)

下列货物中，采用从量定额方法计征消费税的有()。

下列各项关于从量计征消费税计税依据确定方法的表述中，不正确的是()。

下列关于税法适用原则的表述，正确的有()。

中国公民孙先生4月份按税法确定的征税对象为3800元，采用超额累进税率，应税收入500元以下的，适用税率为5％；应税收入500～2000元的，适用税率为10％；应税收入2000～5000元的，适用税率为15％。计算孙先生4月份应纳税额。

汉字“川”的区位码为“2008”，正确的说法是()。

下列时间中应该计入定额时间的是()。

根据《安全生产许可证条例》，企业取得安全生产许可证，应当具备的安全生产条件有()。

某次地震使一学校房屋多处发生开裂，多处结构破坏，可称为地震作用产生的()效果。

工资及职工福利费、职工工会经费和职工教育经费超标准列支的金额是()万元。在计算应纳税所得额时，允许扣除的业务招待费金额为()万元。

下列图书中，无法查到成语“姹紫嫣红”相关资料的是()。

下面不正确的叙述是()。

Listenagaintopartofthelecture．Thenanswerthequestion.Whatdoestheprofessorimplyaboutthefallingofleaves?