首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市区酒厂为增值税一般纳税人,2019年10月发生如下经济业务: (1)向某商场销售自产粮食白酒15吨,每吨不含税单价为80000元,收取包装物押金174000元,收取品牌使用费18100元。 (2)从云南某酒厂购进粮食白酒6吨,专用发票上注明每吨不含税进
某市区酒厂为增值税一般纳税人,2019年10月发生如下经济业务: (1)向某商场销售自产粮食白酒15吨,每吨不含税单价为80000元,收取包装物押金174000元,收取品牌使用费18100元。 (2)从云南某酒厂购进粮食白酒6吨,专用发票上注明每吨不含税进
admin
2020-05-25
32
问题
某市区酒厂为增值税一般纳税人,2019年10月发生如下经济业务:
(1)向某商场销售自产粮食白酒15吨,每吨不含税单价为80000元,收取包装物押金174000元,收取品牌使用费18100元。
(2)从云南某酒厂购进粮食白酒6吨,专用发票上注明每吨不含税进价15000元;购进白酒全部生产领用,勾兑38度白酒8吨并直接出售,取得不含税收入380000元。
(3)将自产35度粮食白酒10吨,以成本价每吨8500元分给职工作年货,对外销售同类粮食白酒不含税单价为每吨19500元。
(4)本月生产销售散装啤酒400吨,每吨不含税售价2850元,并且每吨收取包装箱押金169.5元,约定半年期限归还。
(5)该厂生产一种新的粮食白酒,广告样品使用0.2吨,该种白酒无同类产品出厂价,生产成本为每吨35000元。
(6)出售特制黄酒50吨,每吨不含税售价2000元,收取黄酒包装物押金1万元,约定3个月后归还。
(7)委托某个体工商户(小规模纳税人)生产10吨粮食白酒,本厂提供原材料成本为35万元,支付加工费82400元(含税),收回后封存入库,取得税务机关代开的专用发票。
(8)进口一批葡萄酒,出口地离岸价格85万元,境外运费及保险费共计5万元,海关开具了进口增值税专用缴款书。
(9)酒厂将进口的葡萄酒的80%用于生产高档葡萄酒。当月销售高档葡萄酒取得不含税销售额500万元。
(10)本月从国内购进其他生产葡萄酒材料取得增值税专用发票,注明价款120万元,增值税15.6万元。
(其他资料:本月初的期末留抵进项税为85000元,本期购进机器修理备件和燃料、低值易耗品等取得增值税专用发票,通过认证准予抵扣的进项税为215480元。国家规定粮食白酒的成本利润率为10%,葡萄酒进口环节的关税税率为50%,葡萄酒消费税税率为10%。黄酒的消费税额为240元/吨。)
要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。如有计算,每问需计算出合计数。
计算该酒厂当月应纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
选项
答案
本期应纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加=(399753.75+1036175)×(7%+3%+2%)=172311.45(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/PAPc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某生产企业2015年度发生如下业务:(1)新增注册资本200万元,已办理工商变更登记。启用新账簿5本。(2)与某银行签订一年期流动资金周转性借款合同,合同规定一个年度内的最高借款限额为每次500万元,当年实际发生借款业务6次,累计借款额3000万元,但
下列关于资源税的表述,正确的有()。
某市大型商贸公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2015年12月相关经营业务如下:(1)进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用
某市大型商贸公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2015年12月相关经营业务如下:(1)进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用
位于城市市区的一家电视机生产企业(以上简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2015年3月份发生以下业务:(1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但
贵州省某市区广播电视公司,是国家鼓励类的内资企业。2011年1月成立,2015年度相关生产经营业务如下:(1)当年广播影视收入700万元,对外打字复印收入20万元。国债利息收入10万元,取得对境内非上市公司的投资收益46.8万元。(2)全年营业成本为3
贵州省某市区广播电视公司,是国家鼓励类的内资企业。2011年1月成立,2015年度相关生产经营业务如下:(1)当年广播影视收入700万元,对外打字复印收入20万元。国债利息收入10万元,取得对境内非上市公司的投资收益46.8万元。(2)全年营业成本为3
《中华人民共和国企业所得税法》的法律级次属于()。
下列合同中。属于印花税征税范围的是()。
随机试题
关于门静脉高压症的术后护理,错误的是
检验批抽样方案中合理分配生产方风险和使用方风险时,对应于主控项目合格质量水平的错判概率α不宜超过5%,漏判概率β不宜超过()。
持票人为出票人的,对其前手无追索权。()
持站台票上车并在开车后20分钟后仍不声明的,按无票处理。()
2016年2月1日,习近平同志在中国人民解放军战区成立大会上强调,军队要时刻听从党和人民召唤,忠实履行党和人民赋予的神圣使命。从政治生活的角度看,“时刻听从党和人民召唤”的依据是()。①中国共产党是执政党②我国是人民当家作主的社会主义国家③党具有
北京:北京市将继续扩大错时上下班范围,研究调整全市各级党政机关上下班时间。6月1日,北京市政府办公厅出台《缓解北京市区交通拥堵第六阶段(2009年)工作方案》。根据方案,到2012年,早晚高峰路网运行速度比2008年底提高3%,市区公共交通出行比
论述课程内容组织中“横向组织”和“纵向组织”的关系。(2017年华东师大)
新时期最显著的成就是()
在考生文件夹下有一个工程文件sjt5.vbp,在该工程中为考生提供了一个通用过程,考生可以直接调用。请在窗体上画一个名称为Text1的文本框;画一个名称为C1、标题为“计算”的命令按钮;再画两个单选按钮,名称分别为Op1、Op2,标题分别为“求500到60
在窗体中有一个标签Lb1和一个命令按钮Command1,事件代码如下:OptionCompareDatabaseDimaAsString*10PrivateSubCommand1Click()a="12
最新回复
(
0
)