首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某商贸企业2019年度资产总额4000万元,在册职工270人,自行核算实现利润总额140万元,后经聘请的会计师事务所审计,发现有关情况如下: (1)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费28万元(已经
某商贸企业2019年度资产总额4000万元,在册职工270人,自行核算实现利润总额140万元,后经聘请的会计师事务所审计,发现有关情况如下: (1)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费28万元(已经
admin
2021-12-06
104
问题
某商贸企业2019年度资产总额4000万元,在册职工270人,自行核算实现利润总额140万元,后经聘请的会计师事务所审计,发现有关情况如下:
(1)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费28万元(已经取得专用收据)。
(2)4月1日以经营租赁方式租人设备一台,租赁期为2年,一次性支付租金40万元,计入了当期的管理费用。
(3)财务费用中含向非金融机构借款的全年利息支出,借款本金为500万元,年利率10%(银行同期同类贷款利率6%)。
(4)当年发生违约金50万元,被消防部门罚款支出5万元。
要求:根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数。
计算违约金、罚款支出应调整的应纳税所得额。
选项
答案
违约金50万元是正常经营活动中的合理开支,不作纳税调整。罚款支出5万是被行政部门处罚支出,不可税前扣除,应调增的应纳税所得额=5(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/PnDc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
中国公民王某就职于国内A上市公司,2010年收入情况如下:(1)1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租,每月收取租金3800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元,已取得合法有效的支出凭证。(2)在国内另一家公司担任独立董事,3月取得该公川
中国公民王某就职于国内A上市公司,2010年收入情况如下:(1)1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租,每月收取租金3800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元,已取得合法有效的支出凭证。(2)在国内另一家公司担任独立董事,3月取得该公川
某保险公司总机构设在我国某大城市,除在该大城市设立具有独立经营职能的投资分支机构(该投资分支机构的经营收入、职工工资和资产总额与管理职能部门能分开核算)外,还分别在我国A、B两省省城设有从事保险业务的二级分支机构。该保险公司实行以实际利润额按季预缴分摊企业
某保险公司总机构设在我国某大城市,除在该大城市设立具有独立经营职能的投资分支机构(该投资分支机构的经营收入、职工工资和资产总额与管理职能部门能分开核算)外,还分别在我国A、B两省省城设有从事保险业务的二级分支机构。该保险公司实行以实际利润额按季预缴分摊企业
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2017年12月份发生下列经济业务:(1)向农业生产者收购烟叶30吨,支付收购价款40万元,另外按收购价款的10%支付了价外补贴,烟叶税20%,取得收购凭证。另支付不含税运输费用3万元,取得运输公司开具的增值税专用发票;烟叶
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2017年12月份发生下列经济业务:(1)向农业生产者收购烟叶30吨,支付收购价款40万元,另外按收购价款的10%支付了价外补贴,烟叶税20%,取得收购凭证。另支付不含税运输费用3万元,取得运输公司开具的增值税专用发票;烟叶
外国甲公司2017年为中国乙公司提供产品设计服务,为开展工作在乙公司所在市区租赁一办公场地,其服务情况如下:(1)1月6日,甲公司与乙公司签订服务合同,确定产品设计服务相关内容,合同约定服务期限为7个月,服务所产生的税费由税法规定的纳税人缴纳,合同服
外国甲公司2017年为中国乙公司提供产品设计服务,为开展工作在乙公司所在市区租赁一办公场地,其服务情况如下:(1)1月6日,甲公司与乙公司签订服务合同,确定产品设计服务相关内容,合同约定服务期限为7个月,服务所产生的税费由税法规定的纳税人缴纳,合同服
(本题可用英文作答)中国公民黄某与孙某共同出资设立一家律师事务所,协议约定黄某享有70%经营成果。同时黄某也是甲上市公司的个人股东兼董事,但未在甲公司任职。2017年相关业务如下:(1)2017年事务所共取得收入500万元,其中包括6月由事务所
(本题可用英文作答)中国公民黄某与孙某共同出资设立一家律师事务所,协议约定黄某享有70%经营成果。同时黄某也是甲上市公司的个人股东兼董事,但未在甲公司任职。2017年相关业务如下:(1)2017年事务所共取得收入500万元,其中包括6月由事务所
随机试题
组织中最主要、最活跃的生产力要素是()。
A.犀角地黄汤B.龙胆泻肝汤C.甘露消毒丹合清胃散D.归脾汤E.独参汤上消化道出血脾虚不摄证治宜选用()
人力资源战略属于()战略。
在决定土地市场供需调控的力度时,要考虑的因素包括()。
下列对焊接工艺评定作用的说法,正确的有()。
在我国,判断社会审计人员法律责任的成文法主要有()。
下列不属于金融机构的职能的是()。
随着社会的发展,素质教育已成为基础教育改革的主旋律。因此,学校体育如何面对素质教育的需要是广大学校体育工作者所关心的问题,也是深化学校体育改革必须研究的重要问题。(1)请你谈谈素质教育的特征是什么?(2)结合学校体育的实际情况,在学校体
A、Surveyresult.B、Newly-launchedproductsC、Surveymethods.D、Consumerpreferences.A由关键词survey,howreliable可知两人在谈论调研的可靠性。
Howdidtheearlypeopledotheircounting?Atfirst,theydidalltheircountingwithsmallstones.Later,theylearnedtouse
最新回复
(
0
)