首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
外国甲公司2017年为中国乙公司提供产品设计服务,为开展工作在乙公司所在市区租赁一办公场地,其服务情况如下: (1)1月6日,甲公司与乙公司签订服务合同,确定产品设计服务相关内容,合同约定服务期限为7个月,服务所产生的税费由税法规定的纳税人缴纳,合同服
外国甲公司2017年为中国乙公司提供产品设计服务,为开展工作在乙公司所在市区租赁一办公场地,其服务情况如下: (1)1月6日,甲公司与乙公司签订服务合同,确定产品设计服务相关内容,合同约定服务期限为7个月,服务所产生的税费由税法规定的纳税人缴纳,合同服
admin
2019-04-10
64
问题
外国甲公司2017年为中国乙公司提供产品设计服务,为开展工作在乙公司所在市区租赁一办公场地,其服务情况如下:
(1)1月6日,甲公司与乙公司签订服务合同,确定产品设计服务相关内容,合同约定服务期限为7个月,服务所产生的税费由税法规定的纳税人缴纳,合同服务费用为600万元(不含增值税),此外甲公司向乙公司另行收取项目所产生的增值税。
(2)1月13日,甲公司从国外派遣的人员到达乙公司并开展相关服务工作。
(3)8月4日,乙公司对甲公司提供的服务进行验收,验收通过并确认项目完工。
(4)8月6日,甲公司所派遣的员工全部离开中国。
(5)8月7日,乙公司向甲公司全额付款。
(6)项目开展期间,甲公司中国境内人员与境外人员协调开展工作,在中国境内产生成本费用360万元。
(其他相关资料:税务机关对甲公司采取按收入总额核定应纳税所得额的方法计征企业所得税,核定利润率为15%,甲公司适用增值税一般计税方法。项目期间的采购甲公司均未取得增值税专用发票。)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算甲公司应缴纳的企业所得税。
选项
答案
应纳税所得额=600×15%=90(万元) 应缴纳的企业所得税=90×25%=22.50(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/wVWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某市区木业制造企业(增值税一般纳税人),主要以木材加工木制品,2014年9月发生以下业务:(1)自林场购进原木一批,农产品收购发票注明价款128万元;委托某运输公司(一般纳税人)负责运输,支付不含税运费8.9万元,取得运输业增值税专用发票;(2)将购进
山西省大同某煤矿属于衰竭期煤矿,2014年12月份生产原炭500000吨,销售原煤50000吨,销售额600万元,剩余的450000吨用于生产洗煤,当月生产洗煤30000吨全部销售,折算率为80%,销售额为6000万元;开采伴生的天然气180万立方米,销售
位于县城的某综合性服务公司2014年发生以下业务:(1)将一处商品房投资参与设立一家公司,约定每年收取固定收益40万元、半年结算一次,当月收到20万元。(2)以自有商业房对外出租,一次性收取三年租金24300元。(3)从事债券买卖业务,4月购入A、B
位于县城的某综合性服务公司2014年发生以下业务:(1)将一处商品房投资参与设立一家公司,约定每年收取固定收益40万元、半年结算一次,当月收到20万元。(2)以自有商业房对外出租,一次性收取三年租金24300元。(3)从事债券买卖业务,4月购入A、B
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2014年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、经税务机关审定后,合理的研究开发
甲企业与乙企业为同一母公司100%持股的关联企业,甲企业与乙企业均为生产与办公有关产品的增值税一般纳税人。近日,母公司的管理层作出决策,拟将甲企业办公家具生产线转让给乙企业。为此,母公司的财务总监赵先生于2014年8月10日向其常年税务顾问发送了一封电子邮
某汽修厂为增值税小规模纳税人,2011年12月取得修理收入为60000元;处置使用过的举升机一台,取得收入5000元。汽修厂12月份应缴纳增值税()。
下列情形中,应由房产代管人或者使用人缴纳房产税的有()。
甲市某私营企业2014年4月接受税务机关的稽查,税务机关出具的稽查报告显示该企业需补缴增值税18.4万元,消费税20.89万元,营业税2.06万元,房产税0.8万元,土地使用税0.5万元。另收取税收滞纳金4.8万元,罚款10万元。该私营企业2014年4月应
随机试题
淬火钢回火时,随着回火温度的提高,其力学性能变化趋势是()。
全球生态学的研究对象是全球陆地和全球海洋。()
有利于母乳喂养的因素是
生产高强度水泥时,应优先掺加下列哪种材料?[2007年第016题]
某新建机电工程中,有1台重220t,高50m,基础标高2m的塔类设备要进行整体吊装。下列起重机中适宜的吊装设备是()。
案例三2005年6月21日,某省第三建筑公司在某住宅小区9号楼工程施工中,使用一台FO/23B型自升式塔式起重机(行走时起升高度49.4m,最大幅度为45m)进行吊装作业时,由于违反起重吊装作业的安全规定,严重超载,造成变幅小车失控,塔身整体失控倾
以下关于证券公司与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务说法正确的是()。Ⅰ.为上市公司重大投资、收购兼并、关联交易等业务提供咨询服务Ⅱ.为法人、自然人及其他组织收购上市公司及相关的资产重组、债务重组等提供咨询服务Ⅲ
我国中央银行目前主要按()的差别设置不同的贷款利率水平。
当你熟悉塑料袋装东西的功能后,就不容易想到或发现它在紧急情况下可以当“小便袋”使用。这种心理现象叫做________。
Americansoftensaythatthereareonlytwothingsapersoncanbesureofinlife:deathandtaxes.Americansdonothaveacor
最新回复
(
0
)