2. 财经
  3. 李强刚取得税务师执业证书，现就职于某税务师事务所，遇到如下咨询业务： 某增值税一般纳税人，2016年9月至12月每月均固定外购材料，取得增值税专用发票，注明税额17万元，应税固定收入为200万元，免税收入分别是100万元、50万元、100万元、50万元。已

李强刚取得税务师执业证书，现就职于某税务师事务所，遇到如下咨询业务： 某增值税一般纳税人，2016年9月至12月每月均固定外购材料，取得增值税专用发票，注明税额17万元，应税固定收入为200万元，免税收入分别是100万元、50万元、100万元、50万元。已

admin2020-12-21  45
问题 李强刚取得税务师执业证书，现就职于某税务师事务所，遇到如下咨询业务：
某增值税一般纳税人，2016年9月至12月每月均固定外购材料，取得增值税专用发票，注明税额17万元，应税固定收入为200万元，免税收入分别是100万元、50万元、100万元、50万元。已知，企业外购材料用于应税项目与免税项目无法划分。
请帮助分析并回答下列问题：
当月取得增值税专用发票是否必须抵扣此进项税额?该增值税专用发票认证、抵扣的期限是如何规定的?
选项
答案当月可以不进行认证、抵扣。根据规定，增值税一般纳税人取得2011年1月1日以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/QFag777K
本试题收录于： 涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)