首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某化妆品厂为增值税一般纳税人,2015年10月发生业务如下: (1)外购原材料取得增值税专用发票注明价款400万元,支付运费12万元,取得符合规定的运输企业开具的增值税专用发票,以上发票均获认证。 (2)进口化妆品一批用于生产加工优质化妆品,该化妆品买价、
某化妆品厂为增值税一般纳税人,2015年10月发生业务如下: (1)外购原材料取得增值税专用发票注明价款400万元,支付运费12万元,取得符合规定的运输企业开具的增值税专用发票,以上发票均获认证。 (2)进口化妆品一批用于生产加工优质化妆品,该化妆品买价、
admin
2016-10-17
18
问题
某化妆品厂为增值税一般纳税人,2015年10月发生业务如下:
(1)外购原材料取得增值税专用发票注明价款400万元,支付运费12万元,取得符合规定的运输企业开具的增值税专用发票,以上发票均获认证。
(2)进口化妆品一批用于生产加工优质化妆品,该化妆品买价、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费、保险费折合人民币共计47万元,另支付货物进口后发生的运费3万元(取得普通发票),向自己的采购代理人支付佣金2万元,向经纪人支付经纪费3万元;另进口生产设备一台,买价、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费、保险费折合人民币共24万元,另支付货物进口后装备调试费2万元。上述进口货物运抵我国口岸后,该厂在未经批准缓税的情况下,于海关填发税款缴纳书之日起第20日缴纳了所有款项。已取得海关开具的进口增值税专用缴款书。
(3)对外销售自产的化妆品开具增值税专用发票,取得销售额600万元,支付销货运费14万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(4)将试制的优质化妆品发给本单位职工作为福利,成本价40万元,生产优质化妆品过程中领用进口化妆品20万元作原材料。
(5)因管理不善损失上月购进的原材料(已抵扣进项税额),账面成本11万元,其中含运费成本1万元)。
(已知:化妆品消费税税率30%、成本利润率5%、关税税率50%;进口设备的关税税率为20%。)
要求:根据上述资料,回答下列问题:
计算该厂10月份应向主管税务机关缴纳的增值税;
选项
答案
该厂10月份应向主管税务机关缴纳的增值税: 销项税=600×17%+40×(1+5%)÷(1-30%)×17%=112.2(万元) 进项税=400×17%+12×11%+14×11%+23.11-10×17%-1×11%=92.16(万元) 应纳增值税=112.2-92.16=20.04(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/QKHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列各项应计入企业所得税应纳税所得额的有()。
企业所得税法法定税率是()。
个人所得税的纳税义务人分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人。()
税务当事人对国家税务总局做出处理决定不服的,可以向国务院申请行政复议。()
根据《国家赔偿法》的规定,税务行政赔偿的方式主要包括()。
下列关于国际重复征税消除方法的表述中,正确的是()。
下列各项关于纳税申报管理的表述中,正确的是()。
某公司办公大楼原值30000万元,2010年2月28日将其中部分闲置房间出租,租期2年。出租部分房产原值5000万元,租金每年1000万元,当地规定房产税原值减除比例为20%,20l0年该公司应缴纳房产税()。
某公司主要从事建筑工程机械的生产制造,2010年发生以下业务:(1)4月30日将房产原值为300万元的房产,用于投资联营,收取固定收入,不承担联营风险,投资期3年,当年取得固定收入16万元。(2)公司作为受托方签订甲、乙两份加工承揽合同,甲
下列关于耕地占用税税收要素的说法中,不正确的有()。
随机试题
随着含水上升,油水两相在油层中流动的阻力小于纯油时流动的阻力,井底流动压力()。
在Word2010中,要打印一篇文档的第1,3,5,6,7和20页,需要打印对话框的页码范围文本框中1-3,5-7,20。()
A:葡萄糖氧化酶法B:亚硝基铁氯化钠法C:吲哚酚法D:pH指示剂蛋白质误差法E:亚硝酸盐还原法有关尿干化学检测原理,酮体测定用
既属于奇恒之腑,又属于六腑的是
女性,30岁,低热、腹胀、腹痛1个月。查体:腹部弥漫性压痛,揉面感,移动性浊音阳性,对诊断最有意义的检查是
【2014吉林白山】下列不属于狭义的教育者的是()。
地租,一般地说都是土地所有者凭借()获得的()收入。
侵犯他人民主权利的犯罪有()。
设z=f(x,y)由方程z--y-x+xez-y-z=0确定,求dz.
Thegovernmentistobanpaymentstowitnessesbynewspapersseekingtobuyuppeopleinvolvedinprominenteases【C1】______thet
最新回复
(
0
)