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资产负债综合管理理论要试图解决哪些问题?

admin2019-06-14  26
问题 资产负债综合管理理论要试图解决哪些问题?
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答案(1)资产负债管理理论的概念及必要性 资产负债管理是指商业银行在业务经营过程中，按照实际需要运用科学的管理手段，对经营的各类资产和负债进行计划与统筹安排，对其进行控制和调节，使之在总量上均衡、结构上优化，实现“三性”的均衡，进而达到商业银行自我控制、自我约束与自我发展的理想境界。 资产负债管理理论的产生有其客观必然性。 首先，它是经济环境变化的客观要求。20世纪70年代以后，整个世界的经济形势处于“滞胀”阶段。这一经济现象说明，经济的发展不平衡，有的方面过长、有的方面过短，需要进行调整，需要通过对信贷规模与信贷结构的调整，达到对生产规模与生产结构进行调整的目的。所以，稳定物价、抑制通货膨胀、促进经济发展就成为各国政府以及经济工作的主要问题和经济目标。在这种情况下，一切有利于这一目标实现的理论、方针、政策、主张就应运而生了。从银行的角度来讲，就必须严格控制货币供应量和信贷规模，并通过信贷结构的调整，来促进产业结构的调整，提高经济效益，逐步消除经济中的“滞胀”现象，所以客观上要求对商业银行的资金进行全面的、综合的管理，不能盲目地通过乱铺摊子、扩大经营规模来提高效益。 其次，该理论的产生是金融形势变化的客观要求。随着市场经济的发展、社会的进步，商业银行在国民经济中的地位、作用日益明显。但从另一个角度来看银行业之间的竞争也是日趋激烈，脱媒现象更加严重，这就要求商业银行在争取资金来源方面必须提供更加优惠的条件，更加方便、周到的服务。但是，这样做就会加大商业银行的经营成本，所以，这实际上是给商业银行的经营提出了更高的要求，要求商业银行更加精打细算，因而客观上产生了对资产负债进行综合管理的要求。与此同时，金融市场的发展，也为商业银行对资产负债进行全面综合管理、增加盈利创造了条件。 再次，外部环境的变化，对商业银行“三性”原则又提出了更高的要求。由于市场环境的改变，这种变化已经十分复杂，因而对商业银行的“三性”要求更高；另一方面，市场的复杂化又要求商业银行的资金必须具备充足的流动性来保证资金的安全，但是这两个方面又是矛盾的，解决的办法就是实现资产负债管理。 (2)资产负债管理试图解决的问题 ①试图解决商业银行资金来源与资金应用之间的相互矛盾问题。这个问题在资产负债管理中，主要是通过对称原则来实现的。对称原则是指商业银行在资产负债问题上，无论从规模、结构、期限均需要实施对称的要求。从规模上看，一般要求有多少资金来源，就要相应安排多少资金应用；负债的结构与资产的结构应该相互适应。从期限上看，还要求商业银行的资金应用应该根据资金来源的流转速度来决定，以负债的期限结构来制约资产的期限结构，负债到期，资产也到期，通过不断到期的资产来满足商业银行清偿的要求。应该指出的是：这种对称绝不是简单的、静态的对等，而是一种建立在合理经济增长的基础上的动态平衡，或者说是一种原则上或者方向上的对称，尤其需要注意的是商业银行资产和负债之间的相互转化是不可避免的，偿还期是否对称。 ②试图解决银行经营“三性原则”的协调问题。商业银行经营的三性原则中，存在一种共同的东西，即效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，对这三性原则或三个基本目标可以进行比较和相加，也可以相互替代，即流动性、安全性的降低，可以通过营利性的提高来补偿。这对于银行的总效用可以说是没有改变的。反过来，盈利的减少也可以由流动性或安全性的提高来补偿，从而不至于降低银行的总效用。 也就是说，安全性、流动性和营利性三个基本目标的均衡协调，不是非要各占一定比例、不能变动的绝对平衡，而是可以相互替代与补充的。如果我们把安全性和营利性比喻成一个天平的相互抗衡的两端，则流动性正好是杠杆的支点，要使这架天平达到平衡，银行经营管理人员既可以调整两端的重量，也可以调整支点的位置，最终达到相同的平衡效果。 考虑到三个目标之间的相互替代性，在商业银行的经营实践中，就不必固守某一个目标或单纯地去依赖某一个目标来考察资产的分配，而应该将各基本目标结合起来进行综合平衡，以保证银行经营目标的最终实现；不同的银行可以采用不同的经营管理方法，就是一家银行在不同的市场、不同的内部经营条件下，也会有先后不同的做法。 ③试图降低资产风险，提高资产的总体收益率。它要求银行必须采用资产分散原则，即商业银行的资产无论是从总体结构的安排上，还是某一具体业务的种类上，或是贷款客户的选择上，都应该适当地分散，避免过于集中，尽量选择一些相对独立、相关系数较小的内容，以降低风险发生的频率和程度，减少坏账损失。也就是说，“不要把鸡蛋放在一个篮子里”。
解析
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