某市化妆品企业，为增值税一般纳税人，2009年度有关生产、经营情况如下： (1)销售成套化妆品30万件，开具增值税专用发票，注明销售额7200万元，销项税额1224万元。本期外购已税化妆品用于连续生产化妆品，取得增值税专用发票已通过增值税防伪税控系统

admin2010-03-25 13

问题某市化妆品企业，为增值税一般纳税人，2009年度有关生产、经营情况如下：
(1)销售成套化妆品30万件，开具增值税专用发票，注明销售额7200万元，销项税额1224万元。本期外购已税化妆品用于连续生产化妆品，取得增值税专用发票已通过增值税防伪税控系统认证，支付购货金额2470万元、增值税额419.9万元，每件成套化妆品单位成本90元；
(2)接受某单位捐赠原材料一批，取得专用发票上注明货物金额20万元，进项税额3.4万元，专用发票已通过认证；国家发行的金融债券利息收入20万元；
(3)产品销售费用680万元、财务费用300万元，其中银行罚息10万元；管理费用640万元，其中业务招待费60万元，新产品研究开发费用80万元；
(4)营业外支出科目反映业务如下：通过国家机关向贫困地区捐赠20万元，补缴上年的所得税款10万，环保部门罚款5万元。7月份发生固定资产意外事故损失35.1万元，10月取得保险公司赔款10万元，财产损失已报经主管税务机关审核，同意税前扣除；
(5)境外A国子公司分回利润170万元，A国适用税率30%，正处于减半征收期间。
(消费税税率30%)
要求：根据所给资料，回答下列问题：
该企业2009年境内生产经营应纳税所得额为( )万元。

选项 A、1266.80
B、1216.18
C、1263.91
D、1221.33

答案D

解析

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税法二

税务师职业资格

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税法二

税务师职业资格

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税务师在审核企业扣缴个人所得税时，()虽没有通过“应付职工薪酬”科目核算，但应作为“工资、薪金所得”计算扣缴个人所得税。

按企业所得税法规定，企业的下列账务处理中，税务师在进行企业所得税汇算清缴时，应作纳税调整增加的有()。

下列支出，属于企业所得税中职工福利费范围的有()。

跨省、自治区、直辖市从事临时经营活动的单位和个人需要申请领购经营地发票的，应向经营地税务机关提供外出经营活动税收管理证明，并()。

根据企业所得税法的规定，下列有关来源于中国境内、境外所得的判定原则的表述中，正确的有()。

下列企业于2015年1月1日后购进的固定资产，在计算企业所得税应纳税所得额时，可以一次性计入成本费用扣除的是()。

下列关于印花税代理申报的表述中，不正确的是()。

构建社会主义和谐社会，必须坚持以人为本（ ）。

高血压病脑出血最常见的出血部位是

（2006年）获得高扬程水泵的方法有（）。

管阻力的模型实验，原型与模型都用同一种油，几何比尺λ=2，模型流量中心线流速1m／s，原型中心线流速为()m／s。

水利工程施工项目招标分为()。

注册会计师在对被审计单位的应付账款进行审计时，一般应选择的函证对象有()。

下列项目中应在其他综合收益项目列报的是()。

RichardSatava,programmanagerforadvancedmedicaltechnologies,hasbeenadrivingforceinbringingvirtualrealitytomedic

A、正确B、错误A语义的理解和判断。根据原文Infact，mostofusspendagreatdealoftimetryingtogetotherpeopletodowillinglywhatwewantth

构建社会主义和谐社会，必须坚持以人为本（　　）。