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可以抵扣的进项税额项目有( ) 本月应退税额为( )万元
可以抵扣的进项税额项目有( ) 本月应退税额为( )万元
admin
2009-02-15
22
问题
可以抵扣的进项税额项目有( )
本月应退税额为( )万元
选项
A、0
B、16.4
C、6
D、10.4
答案
C
解析
免抵退不得免征和抵退税额=400×(17%-15%)-(250+50)×(1+20%)×(17%-15%)=0.8万元
当期应纳税额=88.4-(0.2+800×13%+20×7%-0.8)=-16.4万元
出口免抵退税额=400×15%-(250+50)×(1+20%)×15%=6万元
按规定当期期未留抵税额>当期免抵退税额时,当期应退税额=当期免抵退税额=6万元
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税法一题库税务师职业资格分类
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税法一
税务师职业资格
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