甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)相关交易或事项如下: (1)经相关部门批准,甲公司于2×12年1月1日按面值发行分离交易可转换公司债券200万份,每份面值为100元。可转换公司债券发行价格总额为20000万元,发行费用为378.77万元,可转换公司债券

admin2022-03-22  27

问题 甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)相关交易或事项如下:
(1)经相关部门批准,甲公司于2×12年1月1日按面值发行分离交易可转换公司债券200万份,每份面值为100元。可转换公司债券发行价格总额为20000万元,发行费用为378.77万元,可转换公司债券的期限为2年,自2×12年1月1日起至2×13年12月31日止;可转换公司债券的票面年利率第一年为1%,第二年为2%,次年的1月1日付上一年利息。债券发行时市场上同期普通债券市场年利率为4%。
(2)2×13年1月1日,甲公司支付2×12年度可转换公司债券利息,2×14年1月1日甲公司支付2×13年度可转换公司债券利息并偿还本金。
(3)债券发行时,每张债券的认购入可获得公司配发的12份认股权证,认股权证总量为2400万份,该认股权证为欧式认股权证,行权比例为1:1(即每份认股权证可认购1股A股股票,每股面值1元),行权价格为7元/股,认股权证存续期为15个月,行权期为认股权证存续期的最后五个交易日(行权期间认股权证停止交易)。假定债券和认股权证发行当日即上市,2×12年12月31日认股权证公允价值为每份2元,最后交易日认股权证公允价值为每份1.8元,假设认股权证持有人在2×13年3月31日全部行权。已知复利现值系数:

要求:
填列下表:

选项

答案[*]

解析
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