首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
丁公司2014年年末的长期借款余额为12000万元,短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款。假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季
丁公司2014年年末的长期借款余额为12000万元,短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款。假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季
admin
2018-12-15
25
问题
丁公司2014年年末的长期借款余额为12000万元,短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款。假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季度期末,先偿还短期借款;借款利息按季度平均计提,并在季度期末偿还。
丁公司编制了2015年分季度的现金预算,部分信息如下表所示:
要求:确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。(2015年)
选项
答案
A=-7500+6000+2600-52-540=508(万元) B=2600×8%/4=52(万元) 注意:本题已经说明了利息支付方式,所以不能默认为是利随本清,而是将所有短期借款利息分摊到各季度。由于1450万元是季末归还的,第二季度还是归还原短期借款2600万元一个季度的利息,也就是与第一季度利息相同。 C-1450-52-540=503,得出C=503+540+52+1450=2545(万元) D=(2600—1450)×8%/4=23(万元) (道理同B的计算一致,1150万元是季度末归还的,所以第三季度还是要计算利息,即要计算本季度初短期借款“2600-1450”万元一个季度的利息) -450+E-690-E×8%/4≥500 得出E≥1673.47 银行要求借款的金额是100万元的倍数,所以E=1700(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/SWW0777K
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
某企业年初从银行贷款100万元,期限1年,年利率为10%,按照贴现法付息,则年末应偿还的金额为()万元。
采用固定或稳定增长的股利政策的理由不包括()。
企业发行信用债券时的最重要限制条件是()。
某企业2013年12月31目的资产负债表(简表)如下:该企业2013年的主营业务收入净额为6000万元,主营业务净利率为10%,净利润的50%分配给投资者。预计2014年主营业务收入净额比上年增长25%,为此需要增加固定资产200万元,增加无
A公司有关资料如下:(1)今年年初股东权益总额为1200万元,年末股东权益总额为1680万元(其中,优先股股本84万元)。今年年初、年末的权益乘数分别是2.5和2.2。(2)本年利润总额400万元,今年的所得税为100万元,优先股股
在独立投资方案比较决策时,净现值指标综合反映了各方案的获利程度,在各种情况下的决策结论都是正确的。()
下列各项中,其计算结果等于项目投资方案年等额净回收额的是()。
预算所具有的作用包括()。
A公司是一家小型玩具制造商,2009年11月份的销售额为40万元,12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测,预计2010年第一季度1~3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策,销售额的收款进度为销售当月
某公司2015年的财务数据如下表所示。假设该公司股票属于股利固定成长股票,股利增长率为5%。负债平均利率为10%,其中流动负债占负债总额60%,所得税税率为25%。要求:假设2015年12月31日的现金流动负债比为0.6,则盈余现
随机试题
目前认为扩张型心肌病最主要的病因是
哪种疾病不会经输血传播
A关节酸痛,游走不定,屈伸不利B关节疼痛较剧,痛有定处,得热痛减,遇寒痛增C肢体关节重着、酸痛,或肿胀D关节疼痛,局部灼热红肿E关节红肿,疼痛剧烈,入夜尤甚,壮热烦渴风湿热痹的主要症状是
急进性肾炎与急性肾炎的最主要鉴别点为
甲继承了一套房屋,在办理产权登记前将房屋出卖并交付给乙,办理产权登记后又将该房屋出卖给丙并办理了所有权移转登记。丙受丁胁迫将房屋出卖给丁,并完成了移转登记。丁旋即将房屋出卖并移转登记于戊。请回答下列问题。(2008年试卷三第94—96题)关于戊的权利状
根据《环境影响评价技术导则一总纲》,一般情况,下列哪些情景需进行环境影响预测。()
下列不属于详细规划阶段的竖向规划的方法和步骤的是()。
下列有关成本计算制度说法中正确的是()。
Whendoyouthinkthisconversationtookplace?
Beesmake______.Agoodtitleforthisarticlecouldbe"______"
最新回复
(
0
)