首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
丁公司2014年年末的长期借款余额为12000万元,短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款。假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季
丁公司2014年年末的长期借款余额为12000万元,短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款。假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季
admin
2018-12-15
26
问题
丁公司2014年年末的长期借款余额为12000万元,短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款。假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季度期末,先偿还短期借款;借款利息按季度平均计提,并在季度期末偿还。
丁公司编制了2015年分季度的现金预算,部分信息如下表所示:
要求:确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。(2015年)
选项
答案
A=-7500+6000+2600-52-540=508(万元) B=2600×8%/4=52(万元) 注意:本题已经说明了利息支付方式,所以不能默认为是利随本清,而是将所有短期借款利息分摊到各季度。由于1450万元是季末归还的,第二季度还是归还原短期借款2600万元一个季度的利息,也就是与第一季度利息相同。 C-1450-52-540=503,得出C=503+540+52+1450=2545(万元) D=(2600—1450)×8%/4=23(万元) (道理同B的计算一致,1150万元是季度末归还的,所以第三季度还是要计算利息,即要计算本季度初短期借款“2600-1450”万元一个季度的利息) -450+E-690-E×8%/4≥500 得出E≥1673.47 银行要求借款的金额是100万元的倍数,所以E=1700(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/SWW0777K
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
运用成本分析模式确定现金最佳持有量应考虑转换成本和短缺成本。()
收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔。以下不属于收款浮动期类型的是()。
下列关于产权比率的表述中,正确的有()。
在其他条件不变的情况下,会引起总资产周转率上升的经济业务有()。
下列方法中,属于趋势预测分析法的有()。
某企业实行责任成本管理,将企业中各部门分别确认为相应的利润中心、投资中心,关于部分责任中心的资料信息如下:(1)甲和乙这两个分厂被确定为利润中心,其本期数据如表2—13所示。(2)丙和丁这两个分厂被确定为投资中心,其本期数据如下:丙投
目前,我国资本市场中的战略投资者,多是追逐持股价差、有较大承受能力的股票持有者,管理型、技术型的战略投资者还很少见。()
在风险分散过程中,随着资产组合中资产数目的增加,分散风险的效应会越来越明显。()
下列表述中,不正确的是()。
甲公司2015年年初的负债总额为1500万元,股东权益总额是负债总额的2倍,年末所有者权益增加30%,2015年年末的资产负债率为40%,财务费用为200万元。2015年实现净利润900万元,所得税税率为25%。2015年年末的股份总数为600万股(普通股
随机试题
已知国库券利率为5%,纯利率为4%,则下列说法正确的是()
在图4-64中,杆AB在该位置的动能为()。
材料采购合同履行过程中,由供货方代运的货物,采购方在站场提货地点与运输部门共同验货。如果交货数量少于订购数量,( )。
对于应税凭证所载金额为外国货币的,应按外国货币金额计算缴纳印花税。()
下列行为中,可以终止房屋租赁合同的是()。
艺术典型
()对于距离相当于扫帚对于()
《刑法》第310条规定:明知是犯罪的人而为其提供隐藏处所、财物,帮助其逃匿或者作假证明包庇的,处三年以下有期徒刑、拘役或者管制;情节严重的,处三年以上十年以下有期徒刑。犯前款罪,事先通谋的,以共同犯罪论处。(1)本条规定的罪名是什么?“明知
MIPS是表示计算机哪项性能的单位?
A、I’mfromShanghai.B、Icomeheretostudy.C、Sorry,Ican’ttellyou.D、Youcan’task.A本题的关键部分是“wheredoyoucomefrom?”意为“你来自
最新回复
(
0
)