甲企业为增值税一般纳税人，2014年10月发生以下业务： (1)购进纪念品，取得增值税专用发票上注明增值税3400元，将其全部用于集体福利。 (2)从某增值税小规模纳税人处购进原材料，取得普通发票，支付运输企业(增值税一般纳税人)不含税运输费100

admin2016-04-19 91

问题甲企业为增值税一般纳税人，2014年10月发生以下业务：
(1)购进纪念品，取得增值税专用发票上注明增值税3400元，将其全部用于集体福利。
(2)从某增值税小规模纳税人处购进原材料，取得普通发票，支付运输企业(增值税一般纳税人)不含税运输费10000元，取得货运增值税专用发票。
(3)销售汽车装饰物品，取得不含税收入20000元；提供汽车修理劳务取得不含税收入12 000元、修缮房屋取得收入2 000元、出租房屋取得租金收入4000元、出租汽车取得不含税租金收入5000元。
(4)当月将本企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入25 750元。
(5)因管理不善丢失一批以前月份购入的原材料(已抵扣进项税额)，账面成本为6000元。 (其他相关资料：上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证)
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算该企业当月准予抵扣的进项税额；

选项

答案业务(1)：外购货物用于集体福利，不属于增值税视同销售货物行为，相应的货物进项税额不得抵扣：业务(2)：从增值税小规模纳税人处购进原材料，由于取得的是普通发票，所以不得抵扣原材料的进项税额，但是支付的运费取得了货运增值税专用发票，可以凭票抵扣进项税额，准予抵扣的进项税额=10000×11％=1100(元)；业务(5)：应转出的进项税额=6000×17％=1 020(元)；该企业当月准予抵扣的进项税额=1100一1020=80(元)。

解析

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代理的特征有()。

根据有关法律规定,下列选项中诉讼时效期间为4年的是()。

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企业不在规定的期限内办理产权登记及其年度检查的,产权登记机关责令其限期办理,并视情节轻重,处以()罚款。

下列关于中外合资经营企业与中外合作经营企业区别的表述中,正确的有()。

银行汇票一般由汇款人将款项交存当地银行,由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金。()

无权更改票据内容的人,对票据上签章等记载事项加以变更的,属于票据变造行为。()

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根据《公司法》的规定,下列有关股份有限公司股份转让限制的表述中,错误的是()。

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正常人腰椎穿刺脑脊液葡萄糖浓度(mmol／L)参考值为

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假设某证券在10元处获得支撑，反弹至20元遇到阻力，根据百分比线的原理，我们可以判断，股价下跌途中可能会在(　　)价位获得支撑。

大数定律是一种描述在试验次数很多时所呈现的概率性质的定律。随机事件的大量重复出现，往往呈现几乎必然的规律，这个规律就是大数定律。根据上述定义，下列不符合“大数定律”的是()。

软件工程上常用的表达工具有()。

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下列关于中外合资经营企业与中外合作经营企业区别的表述中,正确的有()。

银行汇票一般由汇款人将款项交存当地银行,由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金。()

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设随机变量X与Y相互独立，且二维随机变量(X，Y)的概率密度为则当0≤x≤1，fX(x)=【】

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正常人腰椎穿刺脑脊液葡萄糖浓度(mmol／L)参考值为

亚硝酸钠加入肉制品的主要作用是

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患者，女，55岁，丧偶。近1年月经紊乱。现阴道不规则出血1个月余，量时多时少，伴有烘热汗出，心烦不寐。应首选()

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软件工程上常用的表达工具有()。

假设某证券在10元处获得支撑，反弹至20元遇到阻力，根据百分比线的原理，我们可以判断，股价下跌途中可能会在(　　)价位获得支撑。