位于某县城的工矿基地(增值税一般纳税人)，2018年7月开采原煤6000吨，将其中5000吨直接销售，取得销售额500000元(不含增值税)；将其中1000吨连续加工成居民用蜂窝煤销售，取得销售收入340000元(含增值税)。该矿山资源税税率为5％，当期购

admin2019-09-04 55

问题位于某县城的工矿基地(增值税一般纳税人)，2018年7月开采原煤6000吨，将其中5000吨直接销售，取得销售额500000元(不含增值税)；将其中1000吨连续加工成居民用蜂窝煤销售，取得销售收入340000元(含增值税)。该矿山资源税税率为5％，当期购买采煤机械发生增值税进项税1600元，取得增值税专用发票；外购材料发生进项税13600元，取得增值税专用发票；运输材料发生运费5000元，取得专用发票。
要求：根据上述资料，回答下列问题，每问需计算出合计数。
该企业应纳增值税。

选项

答案增值税进项税=1600＋13600＋5000×10％=15700(元)。增值税销项税=500000×16％＋340000÷(1＋10％)×10％=110909．09(元)。应纳增值税=110909．09－15700=95209．09(元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/TgWc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

下列各项保险收入，应当缴纳营业税的有()。

下列各项中，符合营业税有关纳税地点的具体规定的是()。

下列各项中，属于关税法定纳税义务人的有()。

(2012年)下列情形中，应按评估价格计征土地增值税的有()。

下列各项中，属于资源税应税产品的是()。

下列属于关税纳税义务人的有()。

况吾与子渔樵于江渚之上渔樵：

人际吸引的特征表现为认知协调、情感和谐和()

下列哪些方法进行疱疹病毒的诊断

产后腹痛用虚寒腹痛用

异丙肾上腺素的作用有

洋地黄中毒引起的心律失常最常见的是

验算地基沉降时，下述说法不正确的是(　　)。

甲公司适用的所得税税率为25％，2×17年实现利润总额1000万元，本年发生应纳税暂时性差异100万元，转回可抵扣暂时性差异80万元，上述暂时性差异均影响损益。不考虑其他纳税调整事项，甲公司2×17年应交所得税为()万元。

行政监督的主体是国家机关。()

税法

注册会计师

下列各项保险收入，应当缴纳营业税的有()。

下列各项中，符合营业税有关纳税地点的具体规定的是()。

下列各项中，属于关税法定纳税义务人的有()。

(2012年)下列情形中，应按评估价格计征土地增值税的有()。

下列各项中，属于资源税应税产品的是()。

下列属于关税纳税义务人的有()。

况吾与子渔樵于江渚之上渔樵：

人际吸引的特征表现为认知协调、情感和谐和()

下列哪些方法进行疱疹病毒的诊断

产后腹痛用虚寒腹痛用

异丙肾上腺素的作用有

洋地黄中毒引起的心律失常最常见的是

验算地基沉降时，下述说法不正确的是( )。

甲公司适用的所得税税率为25％，2×17年实现利润总额1000万元，本年发生应纳税暂时性差异100万元，转回可抵扣暂时性差异80万元，上述暂时性差异均影响损益。不考虑其他纳税调整事项，甲公司2×17年应交所得税为()万元。

行政监督的主体是国家机关。()

验算地基沉降时，下述说法不正确的是(　　)。