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位于某县城的工矿基地(增值税一般纳税人),2018年7月开采原煤6000吨,将其中5000吨直接销售,取得销售额500000元(不含增值税);将其中1000吨连续加工成居民用蜂窝煤销售,取得销售收入340000元(含增值税)。该矿山资源税税率为5%,当期购
位于某县城的工矿基地(增值税一般纳税人),2018年7月开采原煤6000吨,将其中5000吨直接销售,取得销售额500000元(不含增值税);将其中1000吨连续加工成居民用蜂窝煤销售,取得销售收入340000元(含增值税)。该矿山资源税税率为5%,当期购
admin
2019-09-04
38
问题
位于某县城的工矿基地(增值税一般纳税人),2018年7月开采原煤6000吨,将其中5000吨直接销售,取得销售额500000元(不含增值税);将其中1000吨连续加工成居民用蜂窝煤销售,取得销售收入340000元(含增值税)。该矿山资源税税率为5%,当期购买采煤机械发生增值税进项税1600元,取得增值税专用发票;外购材料发生进项税13600元,取得增值税专用发票;运输材料发生运费5000元,取得专用发票。
要求:根据上述资料,回答下列问题,每问需计算出合计数。
该企业应纳增值税。
选项
答案
增值税进项税=1600+13600+5000×10%=15700(元)。 增值税销项税=500000×16%+340000÷(1+10%)×10%=110909.09(元)。 应纳增值税=110909.09-15700=95209.09(元)。
解析
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税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
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