首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市甲企业为增值税一般纳税人,主要生产大型设备,本年度主营业务收入6000万元,其他业务收入1800万元,其2012年度有关经营业务具体如下: 事项1:企业安置残疾人员支付工资30万元; 事项2:发生销售费用2600万元,其中含广告费用支出
某市甲企业为增值税一般纳税人,主要生产大型设备,本年度主营业务收入6000万元,其他业务收入1800万元,其2012年度有关经营业务具体如下: 事项1:企业安置残疾人员支付工资30万元; 事项2:发生销售费用2600万元,其中含广告费用支出
admin
2019-03-20
36
问题
某市甲企业为增值税一般纳税人,主要生产大型设备,本年度主营业务收入6000万元,其他业务收入1800万元,其2012年度有关经营业务具体如下:
事项1:企业安置残疾人员支付工资30万元;
事项2:发生销售费用2600万元,其中含广告费用支出1542万元,发生管理费用400万元,其中含招待费用支出9万元,含研发费用100万元;
事项3:已计入成本、费用的实发工资为1400万元(不包括安置残疾人员工资),另外实际发生的职工福利费用为200万元、职工教育经费25万元、工会经费30万元;
事项4:全年发生营业外支出760万元;
事项5:企业已预缴企业所得税600万元。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问须计算出合计数:
计算企业2012年度应缴纳的企业所得税以及还应补缴的企业所得税。
选项
答案
企业2012年度应缴纳企业所得税为:2702.3×25%=675.58(万元),应补缴企业所得税为:675.58-600=75.58(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/TjWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列关于企业重组业务的企业所得税处理陈述,不正确的是()。
某集团企业下设一百货商场(一般纳税人),主要从事批发、零售业务。该商场位于市区,商场内分设了烟酒食品区、化妆护肤区、珠宝首饰区、服装区、家电区、运动器材区等,2014年10月发生如下业务:(1)烟酒食品区本月零售白酒共1500瓶(每瓶1斤),取得
某集团企业下设一百货商场(一般纳税人),主要从事批发、零售业务。该商场位于市区,商场内分设了烟酒食品区、化妆护肤区、珠宝首饰区、服装区、家电区、运动器材区等,2014年10月发生如下业务:(1)烟酒食品区本月零售白酒共1500瓶(每瓶1斤),取得
某市商业银行2014年第2季度有关业务资料如下:(1)向生产企业发放贷款取得利息收入500万元,逾期贷款的罚息收入8万元;(2)6月份购入A、B两种债券,购入价分别为50万元和80万元;当月又将债券卖出,A债券售出价55万元;B债券售出
下列案件中,属于税务行政处罚听证范围的是()。
中国公民李某为一文工团演员,2014年1~12月收入情况如下:(1)每月取得工薪收入6000元,12月取得年终奖金24000元。(2)每月参加赴郊县乡村文艺演出一次,每一次收入3000元,每次均通过当地非营利社会团体捐赠给贫困山区2000元。(3)在
某市区木业制造企业(增值税一般纳税人),主要以木材加工木制品,2014年9月发生以下业务:(1)自林场购进原木一批,农产品收购发票注明价款128万元;委托某运输公司(一般纳税人)负责运输,支付不含税运费8.9万元,取得运输业增值税专用发票;(2)将购进
某市区木业制造企业(增值税一般纳税人),主要以木材加工木制品,2014年9月发生以下业务:(1)自林场购进原木一批,农产品收购发票注明价款128万元;委托某运输公司(一般纳税人)负责运输,支付不含税运费8.9万元,取得运输业增值税专用发票;(2)将购进
随机试题
在企业资质年检时,若企业资质条件基本符合所定资质等级标准,且过去一年内未发生过四级以上工程建设重大事故或重大违法行为的,则其年检结论为()。
以下关于排土场的描述不正确的是()。(1)内部排土场不得影响矿山正常开采和边坡稳定,排土场坡脚紧靠矿体开采点以增加排土量,但之间需设置滚石或泥石流拦挡设施,降低矿石贫化率。(2)排土场选址时应避免成为矿山泥石流重大危险源,无法避开时
TheInternetcanmakethenewsmoredemocratic,givingthepublicachancetoaskquestionsandseek【56】factsbehindstoriesand
下列关于个人所得税申报纳税期限的规定,表述不正确的是()。
下列不属于诺贝尔文学奖获得者的是()。
在创造性培养上有一种“头脑风暴”,以下不属于“头脑风暴”的一项是()。
19世纪末20世纪初,资本主义从自由竞争发展到垄断资本主义即帝国主义阶段。根据资本主义的发展所呈现出了新的特点,列宁明确提出了社会主义革命首先在一个或者几个国家内获得胜利的理论。该理论的直接和主要的依据是()
A、 B、 C、 D、 C
Therangeofdevelopmentintheinformationindustryenhancesandencouragesthatofthetotaltechnologicalgrowth.
______(现在一项专利通过大约需要3年左右的时间),andtoday’sbacklogof500,000isexpectedtodoublebytheendofthedecadeunlesstherearebig
最新回复
(
0
)