位于甲省甲市的A建筑工程公司为增值税一般纳税人。其2018年具体情况如下： (1)2018年1月初，A公司与B公司签订建筑办公楼(位于乙省乙市)合同。合同注明：建设工期从2018年3月至2018年年底，工程全部价款为1000万元，如果能提前两个月完工，B公

admin2018-12-29 31

问题位于甲省甲市的A建筑工程公司为增值税一般纳税人。其2018年具体情况如下：
(1)2018年1月初，A公司与B公司签订建筑办公楼(位于乙省乙市)合同。合同注明：建设工期从2018年3月至2018年年底，工程全部价款为1000万元，如果能提前两个月完工，B公司需支付A公司抢工费10万元，2018年1月10日B企业支付预付款20万元。为了保证工程项目顺利进行，A公司把一部分工程分包给F公司，并于2018年1月10日A公司支付分包款40万元给F公司，并取得增值税普通发票一张，该工程于2018年9月底完工。
(2)2018年3月，A公司承接厂房建设工程(位于丙省丙市)并作为总包单位，因该工程量大，故A公司找C公司(一般纳税人)合作，C公司作为分包方收取A公司800万元，并开具增值税专用发票一张。该工程于2018年年底完工，A公司一次性收取工程价款2000万元。
(3)2018年5月，A公司出售其外购办公楼一套，价格为1000万元。因购置时间久远(2010年年初购置)，购置发票已经丢失，但是有契税完税凭证，完税凭证上注明计税金额850万元。
(4)2018年6月，A公司购置新办公楼(位于丁省丁市)一栋，并取得增值税专用发票一张，注明价格为1400万元。
(5)2018年7月，A公司把其新购置的办公楼出租给D公司。租赁合同注明：租期从2018年7月至2019年6月，租金30万元／年，租金于2018年8月1日一次性支付。
(6)2018年年底，A公司因员工数量不足，特与E公司(小规模纳税人)签订劳务派遣协议。协议注明：E企业提供劳务派遣员工共10名，为A企业提供保安服务，服务期限为2018年12月。A企业支付E企业总计5万元，其中含有代A企业支付给10名派遣员工的工资及五险一金共计3万元。E企业为A企业开具增值税普通发票，价税合计5万元。
(其他相关资料：以上业务均采用一般计税办法进行处理，收取的价款均为含税价。假定相关票据均已通过主管税务机关比对认证，已经认证比对的进项税额190万元。)
要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题。如有计算，每问需计算出合计数。
计算业务(1)A企业销项税额。

选项

答案业务(1)A企业销项税额=(1000+10)÷(1+11％)×11％=100．09(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/TmWc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

非固定业户销售货物或提供应税劳务,应当向机构所在地主管税务机关申报缴纳增值税。()

企业的应纳税额以人民币为计算单位，如果纳税人以外汇结算营业额，须按外汇市场价格折合成人民币计算。下列有关不同企业可以选择的折合率的说法，正确的是()。

下列各项中，应同时征收增值税和消费税的是()．(2008年原题新解)

我国现行税法规定，个人独资企业在计算生产经营所得时，允许税前扣除的项目包括()。

房地产开发企业在代建工程、提供劳务过程中节省的下脚材料，按合同规定归房地产开发企业的，应按市场价格确认企业所得税的应税收入。()

第一审程序的任务是什么?

Fromchildhoodtooldage,wealluselanguageasameansofbroadeningourknowledgeofourselvesandtheworldaboutus.When

维多利亚蓝染色法HBsAg阳性物质的结果是

A、1.2%B、0.005%C、0.06%D、0.02%E、0.1%异烟肼中游离肼的限量为

A．抗氧剂B．固化剂C．囊材D．pH调节剂E．溶剂在两性霉素B脂质体冻干制品处方中，维生素E用作()。

受要约人在接受要约做出承诺后，对要约内容应该()。

下列各项中，属于行政责任的是()。

执行下列指令后，AX寄存器中的数据是(　　　)。　　　　　　　　　　　　　　MOV　CX，5　　　　　　　　　　　　　　MOV　AX，50　　　　NEXT：　　　　SUB　AX，CX　　　　　　LOOP　NEXT　　　　　　HLT

下列程序的输出结果是()。voidfun(intx，inty){printf("％d％d"，x，y)；x=3；*y=4；}main(){intx=1，y=2；fun(&y，&x)；printf("％d％d"，x，

A、正确B、错误A

税法

注册会计师

非固定业户销售货物或提供应税劳务,应当向机构所在地主管税务机关申报缴纳增值税。()

企业的应纳税额以人民币为计算单位，如果纳税人以外汇结算营业额，须按外汇市场价格折合成人民币计算。下列有关不同企业可以选择的折合率的说法，正确的是()。

下列各项中，应同时征收增值税和消费税的是()．(2008年原题新解)

我国现行税法规定，个人独资企业在计算生产经营所得时，允许税前扣除的项目包括()。

房地产开发企业在代建工程、提供劳务过程中节省的下脚材料，按合同规定归房地产开发企业的，应按市场价格确认企业所得税的应税收入。()

第一审程序的任务是什么?

Fromchildhoodtooldage,wealluselanguageasameansofbroadeningourknowledgeofourselvesandtheworldaboutus.When

维多利亚蓝染色法HBsAg阳性物质的结果是

A、1.2%B、0.005%C、0.06%D、0.02%E、0.1%异烟肼中游离肼的限量为

A．抗氧剂B．固化剂C．囊材D．pH调节剂E．溶剂在两性霉素B脂质体冻干制品处方中，维生素E用作()。

受要约人在接受要约做出承诺后，对要约内容应该()。

下列各项中，属于行政责任的是()。

执行下列指令后，AX寄存器中的数据是( )。 MOV CX，5 MOV AX，50 NEXT： SUB AX，CX LOOP NEXT HLT

下列程序的输出结果是()。voidfun(int*x，inty){printf("％d％d"，*x，*y)；*x=3；*y=4；}main(){intx=1，y=2；fun(&y，&x)；printf("％d％d"，x，

A、正确B、错误A

执行下列指令后，AX寄存器中的数据是(　　　)。　　　　　　　　　　　　　　MOV　CX，5　　　　　　　　　　　　　　MOV　AX，50　　　　NEXT：　　　　SUB　AX，CX　　　　　　LOOP　NEXT　　　　　　HLT

下列程序的输出结果是()。voidfun(intx，inty){printf("％d％d"，x，y)；x=3；*y=4；}main(){intx=1，y=2；fun(&y，&x)；printf("％d％d"，x，