某非居民企业，未在我国境内设立机构、场所，2018年发生的与我国境内相关的业务如下： (1)以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业，取得租金收入100万元。 (2)为我国境内的B企业提供担保服务，取得担保费收入20万元。 (3)转让以前年度购进的我国

admin2019-10-22 40

问题某非居民企业，未在我国境内设立机构、场所，2018年发生的与我国境内相关的业务如下：
(1)以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业，取得租金收入100万元。
(2)为我国境内的B企业提供担保服务，取得担保费收入20万元。
(3)转让以前年度购进的我国境内的土地使用权给境内C企业，取得收入1 000万元。转让时该土地的账面价值为800万元，计税基础为700万元。
(4)以融资租赁的方式，出租一套设备给我国境内的D企业，共收取租金200万元，2018年12月租赁到期，D企业另支付10万元取得了设备的所有权，已知该套设备的价款为120万元。
要求：上述金额不含增值税，根据上述资料，回答下列问题。
C企业应代扣代缴该非居民企业的企业所得税为( )万元。

选项 A、250
B、200
C、100
D、30

答案D

解析 C企业应代扣代缴企业所得税=(1 000－700)×10％＝30(万元)。

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税法二

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税法二

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某单位销售一幢70年代建造的房屋，售价400万元，房屋原值200万元，现在修建同样的房屋需600万元，该房屋现为四成新，转让时缴纳了各种税金22.2万元。根据所给资料，回答下列问题：

第一笔业务中的200万元应计入该企业的(　　)。在第四笔业务中，该企业应缴(　　)。

房地产开发费用扣除金额为(　　)万元。应缴纳的土地增值税额为(　　)万元。

该房产开发公司转让其土地使用权的增值额为(　　)万元。应缴纳的土地增值税为(　　)万元。

应补缴的增值税为(　　)元。1005年度应缴纳企业所得税(　　)元。

下列各项符合房产税计税依据规定的有()。

可出现尿频、尿急、尿痛症状的患者是()。

患者，男，45岁。主诉刷牙时牙龈出血，口腔有异味，双侧后牙及下前牙轻度松动，伴有咬合痛。如果拟诊为成人牙周炎，主要致病菌是

A．单纯孕激素补充治疗B．单纯雌激素补充治疗C．雌孕激素序贯用药D．雌孕激素连续联合用药E．雌孕激素同时应用适用于已切除子宫的妇女()。

关于证据，以下说法正确的是(　　)。

根据《保险法》的规定，银行网点开办保险代理业务，必须取得()。

职工因工致残退出工作岗位，三级伤残应支付一次性伤残补助金为()个月的本人工资。

直接投资与间接投资的本质区别是()。

儿童大脑发育具有以下哪些特征?()

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某单位销售一幢70年代建造的房屋，售价400万元，房屋原值200万元，现在修建同样的房屋需600万元，该房屋现为四成新，转让时缴纳了各种税金22.2万元。根据所给资料，回答下列问题：

第一笔业务中的200万元应计入该企业的( )。在第四笔业务中，该企业应缴( )。

房地产开发费用扣除金额为( )万元。应缴纳的土地增值税额为( )万元。

该房产开发公司转让其土地使用权的增值额为( )万元。应缴纳的土地增值税为( )万元。

应补缴的增值税为( )元。1005年度应缴纳企业所得税( )元。

下列各项符合房产税计税依据规定的有()。

可出现尿频、尿急、尿痛症状的患者是()。

患者，男，45岁。主诉刷牙时牙龈出血，口腔有异味，双侧后牙及下前牙轻度松动，伴有咬合痛。如果拟诊为成人牙周炎，主要致病菌是

A．单纯孕激素补充治疗B．单纯雌激素补充治疗C．雌孕激素序贯用药D．雌孕激素连续联合用药E．雌孕激素同时应用适用于已切除子宫的妇女()。

关于证据，以下说法正确的是( )。

根据《保险法》的规定，银行网点开办保险代理业务，必须取得()。

职工因工致残退出工作岗位，三级伤残应支付一次性伤残补助金为()个月的本人工资。

直接投资与间接投资的本质区别是()。

儿童大脑发育具有以下哪些特征?()

经验主义的奠基人是()

第一笔业务中的200万元应计入该企业的(　　)。在第四笔业务中，该企业应缴(　　)。

房地产开发费用扣除金额为(　　)万元。应缴纳的土地增值税额为(　　)万元。

该房产开发公司转让其土地使用权的增值额为(　　)万元。应缴纳的土地增值税为(　　)万元。

应补缴的增值税为(　　)元。1005年度应缴纳企业所得税(　　)元。

关于证据，以下说法正确的是(　　)。