首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业存货内部控制情况如下: (1)某企业仓库保管员负责登记存货明细账,以便对仓库中的所有存货项目的收、发、存进行永续记录。 (2)当收到验收部门送交的存货和验收单后,根据验收单登记存货领料单。 (3)平时,各车间或其他部门如果需要
某企业存货内部控制情况如下: (1)某企业仓库保管员负责登记存货明细账,以便对仓库中的所有存货项目的收、发、存进行永续记录。 (2)当收到验收部门送交的存货和验收单后,根据验收单登记存货领料单。 (3)平时,各车间或其他部门如果需要
admin
2015-07-25
22
问题
某企业存货内部控制情况如下:
(1)某企业仓库保管员负责登记存货明细账,以便对仓库中的所有存货项目的收、发、存进行永续记录。
(2)当收到验收部门送交的存货和验收单后,根据验收单登记存货领料单。
(3)平时,各车间或其他部门如果需要领取原材料,都可以填写领料单,仓库保管员根据领料单发出原材料。
(4)公司辅助材料的用量很少,因此领取辅助材料时,没有要求使用领料单。
(5)各车间经常有辅助材料剩余(根据每天特定工作购买而未消耗掉,但其实还可再为其他工作所用的),这些材料由车间自行保管,无须通知仓库。
(6)如果仓库保管员有时间,偶尔也会对存货进行实地盘点。
要求:根据上述资料,回答下列小题。
该企业存货内部控制有什么弱点?并简要说明该缺陷可能导致的错弊。
选项
答案
存货内部控制存在的弱点和可能导致的弊端: ①存货的保管和记账职责未分离,违背了不相容职务分离控制的要求。这将可能导致存货保管人员监守自盗,并通过篡改存货明细账来掩饰舞弊行为,存货可能被高估。 ②仓库保管员收到存货时不填制入库通知单,而是以验收单作为记账依据。这将可能导致一旦存货数量或质量上发生问题,无法明确是验收部门还是仓库保管人员的责任。 ③领取原材料未进行审批控制,不符合授权审批控制的要求。这将可能导致原材料的领用失控,造成原材料的浪费或被贪污,以及生产成本的虚增。 ④领取辅助材料时未使用领料单和进行审批控制。对剩余的辅助材料缺乏控制,将可能导致辅助材料的领用失控,造成辅助材料的浪费或被贪污,以及生产成本的虚增。 ⑤未实行定期盘点制度,不符合财产保护控制的要求。这将可能导致存货出现账实不符现象,且不能及时发现,以及计价不准确。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Ufd0777K
本试题收录于:
公司战略与风险管理题库注册会计师分类
0
公司战略与风险管理
注册会计师
相关试题推荐
根据消费税法律制度的规定,企业发生的下列经营行为中,外购应税消费品已纳消费税税额不准从应纳消费税税额中扣除的是()。
某年9月1日,王某跳槽到乙公司工作,随后向乙公司提出补休该年度带薪年休假的申请。已知,王某的工作年限为18年,当年全年日历天数共365天,9月1日为当年第244天。根据劳动合同法律制度的规定,有关王某可以补休的带薪年休假天数,下列说法正确的是()。
根据资源税法律制度的规定,下列各项中,需要计算缴纳资源税的是()。
根据税收征收管理法律制度的规定,纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的,应当自营业执照被吊销之日起()日内,向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定,在计算应缴纳税所得额时,一般允许从个人的应税收入中减去税法规定的扣除项目或扣除金额。下列项目中,采用定额扣除办法的是()。
2013年3月,甲企业与乙企业签订了一份合同,甲向乙销售货物并负责运输到乙指定的地点,合同所载金额为300万元,其中包括货款和货物运输费用。已知,货物买卖合同适用的印花税税率为0.3‰,货物运输合同适用的印花税税率为0.5%0。根据印花税法律制度的规定,甲
在我国,单位内部会计监督的主体一般是指()。
工人李某在加工一批零件时因疏忽致使所加工产品全部报废,给工厂造成经济损失6000元。工厂要求李某赔偿经济损失,从其每月工资中扣除,已知李某每月工资收入1100元,当地月最低工资标准900元。该工厂可从李某每月工资中扣除的最高限额为()元。
2013年3月,甲企业注册了新商标,领取了一份商标注册证;与某外商投资企业签订了一份货物买卖合同,货物金额600000元;与某运输公司签订运输合同,注明运输费50000元;与某银行签订借款合同,借款金额1000000元。已知,商标注册证按件贴花5元
某建筑公司与甲企业签订一份建筑承包合同,合同记载承包工程金额6000万元。施工期间,该建筑公司将其中价值800万元的安装工程转包给乙企业,并签订转包合同。该建筑公司此项业务应缴纳印花税为()万元。
随机试题
A、膜龈手术B、翻瓣术C、植骨术D、引导性组织再生术E、牙种植术利用特殊的生物膜性材料,以利于牙周膜细胞优先占据术区的根面,形成新的牙槽骨、牙周膜和牙骨质的手术
胸剑联合至耻骨联合上缘的骨度分寸是
地下结构防水混凝土首先要满足的要求是:(2018年第87题、2019年第87题)
施工现场附近有35~100kY电力架空线路时,钻孔钻机的安全距离为( )m。
下列关于期货公司的交易软件、结算软件供应商的说法,正确的是()。
读下图,完成问题。甲地()。
下列有关情绪调节的描述,正确的是()。
家庭美德规范是家庭关系的()和社会评价标准。
在关系型数据库管理系统中,三种基本关系运算是
WhatdoesFrankhavetodonext?
最新回复
(
0
)