首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市区酒厂为增值税一般纳税人,2008年12月发生如下经济业务: (1)销售自产粮食白酒15吨,每吨不含税单价为80000元,收取包装物押金10200元,收取装卸费23400元。 (2)自农户手里购进玉米4吨,收购凭证上注明价款250000元,
某市区酒厂为增值税一般纳税人,2008年12月发生如下经济业务: (1)销售自产粮食白酒15吨,每吨不含税单价为80000元,收取包装物押金10200元,收取装卸费23400元。 (2)自农户手里购进玉米4吨,收购凭证上注明价款250000元,
admin
2009-03-24
65
问题
某市区酒厂为增值税一般纳税人,2008年12月发生如下经济业务:
(1)销售自产粮食白酒15吨,每吨不含税单价为80000元,收取包装物押金10200元,收取装卸费23400元。
(2)自农户手里购进玉米4吨,收购凭证上注明价款250000元,直接发往某酒厂委托其加工成酒精,收回酒精8吨,专用发票上注明每吨不含税加工费用3000元;当月收回后,60%加工成粮食白酒,其余酒精直接销售取得销售价税合计 15万元。
(3)将自产35度粮食白酒10吨,以成本价每吨 8500元分给职工作年货,对外销售不含税单价为每吨19500元。
(4)本月生产销售散装啤酒400吨,每吨不含税售价2850元,并收取每吨包装箱押金175.50元,约定半年期限归还。
(5)该厂生产一种新的粮食白酒,广告样品使用 0.2吨,该种白酒无同类产品出厂价,生产成本每吨35000元。
(6)出售自产特制黄酒50吨,每吨不含税售价 2000元,收取黄酒罐押金1万元,约定3个月后归还。
(7)委托某个体工商业户生产10吨粮食白酒,本厂提供原材料成本为35万元,支付加工费 85060元(含税),收回后封存入库,取得税务机关代开的专用发票。
(8)进口一批葡萄酒,出口地离岸价格85万元,境外运费及保险费共计5万元,海关于12月15日开具了完税凭证。
(9)酒厂将进口的葡萄酒的80%用于生产高档葡萄酒。当月销售高档葡萄酒取得不含税销售额 500万元。
(10)酒厂将其余20%的进口葡萄酒销售给另外一家葡萄酒生产厂家,取得价税合计40万元,并取得对方提供的《葡萄酒购货证明单》。
(其他资料:本期取得机器修理备件可抵扣专用发票,通过认证进项税为215480元)
(国家规定粮食白酒的成本利润率为10%,进口环节的关税为50%,黄酒的单位税额为240元/吨,粮食白酒、薯类白酒每斤(500克)0.5元,粮食白酒薯类白酒20%,其他酒10%)
根据以上资料回答下列问题:
选项
A、208882.05
B、202888.05
C、20882.05
D、20828.05
答案
A
解析
业务(1):
销项税=15×80000×17%+(10200+23400)÷ (1+17%)×17%=208882.05(元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/UwKg777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
某企业拥有一栋原值为2000万元的房产,2011年2月10日将其中的40%出售,月底办理好产权转移手续。已知当地政府规定房产计税余值的扣除比例为20%,2011年该企业应纳房产税()万元。
通常适用于再销售者未对商品进行改变外形、性能、结构或更换商标等实质性增值加工的简单加工或单纯购销业务的转让定价管理方法是()。
某机械制造公司在北京设立总机构A,在武汉、成都分别设有B、C两个二级分支机构,该公司实行按季度预缴分摊企业所得税的办法。(1)2016年度B机构全年营业收入、职工薪酬、资产总额分别为9000万元、220万元和3000万元,C机构全年营业收入、职工薪酬、资
中国居民张某2015年3月在市区内开办了一家餐馆和一个副食品加工店,均为个人独资企业。自行核算餐馆2016年度销售收入为400000元,支出合计360000元;副食品加工店2016年度销售收入为800000元,支出合计650000元。张某选择从副食品加工店
某市一内资空调生产企业为增值税一般纳税人,注册资本6000万元,职工人数1000人(其中残疾员工20人),2016年度有关生产经营业务如下:(1)全年实际占地共计60000平方米,其中厂房占地50000平方米,办公楼占地4000平方米,企业办医院占地10
甲某是个人独资企业业主,2017年1月将价值60万元的自有房产投入独资企业作为经营场所;3月以200万元的价格购入一处房产;6月将价值200万元的自有仓库与另一企业价值160万元的仓库互换,甲某收取差价40万元。甲某以上交易应缴纳契税()万元。(
下列关于外国企业常驻代表机构经费支出的税务处理方法,符合企业所得税相关规定的是()。
2016年某公司给自有员工实际发放合理工资总额为1000万元;公司生产部门接受外部劳务派遣员工6人,每人每月支付劳务费3000元。假设公司当年发生的职工福利费为200万元,职工福利费应调增应纳税所得额()万元。
随机试题
14岁女孩,前牙唇侧龈乳头肿胀呈球状突起,颜色暗红,松软光亮,探诊出血明显,局部刺激物不明显,探诊未及附着丧失。以下为造成该患者牙龈肿胀的原因,除外
目前我国医学伦理学主要的研究方向是
用以消除或减弱君、臣药物的毒性的配伍方法是
5岁,男,体重6kg,呼吸80次/分,体温38℃,脉搏180/min,面色苍白,烦躁气促,鼻扇及三凹征明显,两肺可闻及中小湿性啰音,心音低钝,肝肋下3.5cm,诊断为肺炎合并心力衰竭,强心应用的毛花苷丙首次剂量为
A.胆酸B.别胆酸C.牛磺酸D.粪甾烷酸E.绿原酸
存款客户向存款机构提供的转账凭证或填写的存款凭条是()。
中国古代最大的百科全书是()。
Computersarenowbeingpushedintoschools.Weknowthatmultimediawillmake【21】______easyandfun.Childrenwillhappily
InherjobasrecruitmentmanageratCarters,KateOrebi______.MsOrebithinksthatinthefuture,collegesshouldprovidemo
A、SouthernCanada.B、CentralRussia.C、NorthAmerica.D、EasternMongolia.B
最新回复
(
0
)