某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：要求：采用“免、抵、退”法计算企业2011年12月份应纳(或应退)的增值税。

admin2013-11-02 50

问题某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：

要求：
采用“免、抵、退”法计算企业2011年12月份应纳(或应退)的增值税。

选项

答案12月份免税进口料件组成价=(300+50)×(1+20％)=420(万元)免抵退税不得免征和抵扣税额=(600-420)×(17％-13％)=7．2(万元)应纳税额=[140．4÷(1+17％)+140．4÷(1+17％)÷600×100]×17％-(0-7．2)-35．96=(120+20)×17％+7．2-35．96=-4．96(万元)出口货物免抵退税额=(600-420)×13％=23．4(万元)应退税额=4．96万元当期免抵税额=23．4-4．96=18．44(万元)

解析

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某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：要求：采用“免、抵、退”法计算企业2011年12月份应纳(或应退)的增值税。

税法

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刘某、关某、张某三人拟设立一家甲股份有限公司，主营货物运输，刘某负责购买货车，遂以设立中甲公司名义与戊签订货车买卖合同，戊交付货车后，关于购买货车的价款，下列表述正确的有()。

甲向乙借款，为担保债务履行，将一辆汽车出质给乙。乙不慎将汽车损坏。根据《民法典》的规定，下列表述中，正确的是()。

下列各项中，不适用《税收征收管理法》的有()。

下列哪种移植物，其移植后“存活”的组织不是原移植物()

关于医用X线机的分类，以下说法错误的是

南方某鸭场，7月份陆续发病，病鸭食欲废绝，腹泻，可视黏膜黄染，步态不稳，角弓反张。剖检见肝肿大、广泛性出血和坏死，病死率达87％。该病可能是()

A．血压升高、心率加快和尿酸增加B．呼吸加快、易怒和注意力不集中C．过量吸烟或怠工、缺勤D．血压升高、易激动或不愿参加集体活动E．焦虑、抑郁、易怒或感情淡漠等属于紧张引起的行为表现的是

患者，女，49岁。有慢性风湿性心脏病二尖瓣狭窄病史。近日轻度活动即感心悸、气促。此患者并发心律失常，最常见的类型为

[2013年第118题]根据《合同法》规定，下列行为中不属于要约邀请的是()。

某建筑的一层至三层为商场，四层至十七层为办公，地下一层为商场，地下二层部分为商场，其余部分为设备区。室内装修及消防设施设备均符合相关规定。下列关于该建筑地下商场及设备区防火分区建筑面积，正确的是()。

不同的职业有不同的职业特点，但公平公正的基本要求是()

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下： 要求： 采用“免、抵、退”法计算企业2011年12月份应纳(或应退)的增值税。

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刘某、关某、张某三人拟设立一家甲股份有限公司，主营货物运输，刘某负责购买货车，遂以设立中甲公司名义与戊签订货车买卖合同，戊交付货车后，关于购买货车的价款，下列表述正确的有()。

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下列各项中，不适用《税收征收管理法》的有()。

下列哪种移植物，其移植后“存活”的组织不是原移植物()

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患者，女，49岁。有慢性风湿性心脏病二尖瓣狭窄病史。近日轻度活动即感心悸、气促。此患者并发心律失常，最常见的类型为

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