某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：要求：采用“免、抵、退”法计算企业2011年12月份应纳(或应退)的增值税。

admin2013-11-02 23

问题某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：

要求：
采用“免、抵、退”法计算企业2011年12月份应纳(或应退)的增值税。

选项

答案12月份免税进口料件组成价=(300+50)×(1+20％)=420(万元)免抵退税不得免征和抵扣税额=(600-420)×(17％-13％)=7．2(万元)应纳税额=[140．4÷(1+17％)+140．4÷(1+17％)÷600×100]×17％-(0-7．2)-35．96=(120+20)×17％+7．2-35．96=-4．96(万元)出口货物免抵退税额=(600-420)×13％=23．4(万元)应退税额=4．96万元当期免抵税额=23．4-4．96=18．44(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/VPTc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：要求：采用“免、抵、退”法计算企业2011年12月份应纳(或应退)的增值税。

税法

注册会计师

关于《外商投资法》的特色与创新，下列表述错误的是()。

下列关于定金的表述正确的是()。

某股份有限公司拟在主板公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的有()。(2007年)

下列属于税收法律关系主体的有()。

下列各项中，符合票据和结算凭证填写要求的有()。

根据印花税暂行条例的规定，纳税人应该缴纳印花税的合同有()。

美国质量管理专家费根堡姆首倡的TQM是以什么为中心的企业管理()

甲有天然奇石一块，不慎丢失。乙误以为无主物捡回家，配以基座，陈列于客厅。乙的朋友丙十分喜欢，乙遂以之相赠。后甲发现，向丙追索，下列选项中哪一个是正确的()

黄疸病人的鉴别诊断，方便、简单、对病人无损害的检查是

以下含有强心苷的中药是()。

在施工阶段，对发现的各类严重安全隐患，监理机构应()。

汇票是出票人命令另一个人付款，本票是出票人自己保证付款。()

资产的公允价值减去处置费用后的净额中“公允价值”应当按照()顺序确定。

不是宣告死亡的法律后果是()。

已知过程对应的代码如下：SubProc()n=1f1=0f2=1DoWhilen

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下： 要求： 采用“免、抵、退”法计算企业2011年12月份应纳(或应退)的增值税。

税法

注册会计师

关于《外商投资法》的特色与创新，下列表述错误的是()。

下列关于定金的表述正确的是()。

某股份有限公司拟在主板公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的有()。(2007年)

下列属于税收法律关系主体的有()。

下列各项中，符合票据和结算凭证填写要求的有()。

根据印花税暂行条例的规定，纳税人应该缴纳印花税的合同有()。

美国质量管理专家费根堡姆首倡的TQM是以什么为中心的企业管理()

甲有天然奇石一块，不慎丢失。乙误以为无主物捡回家，配以基座，陈列于客厅。乙的朋友丙十分喜欢，乙遂以之相赠。后甲发现，向丙追索，下列选项中哪一个是正确的()

黄疸病人的鉴别诊断，方便、简单、对病人无损害的检查是

以下含有强心苷的中药是()。

在施工阶段，对发现的各类严重安全隐患，监理机构应()。

汇票是出票人命令另一个人付款，本票是出票人自己保证付款。()

资产的公允价值减去处置费用后的净额中“公允价值”应当按照()顺序确定。

不是宣告死亡的法律后果是()。

已知过程对应的代码如下：SubProc()n=1f1=0f2=1DoWhilen

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，退税率为13％。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下：要求：采用“免、抵、退”法计算企业2011年12月份应纳(或应退)的增值税。