首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人。2014年10月发生以下业务: (1)购进一批PU材料,增值税专用发票注明价款10万元、增值税税款1.7万元,委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包,支付加工费2万元、增值税税款0.34万元,取得
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人。2014年10月发生以下业务: (1)购进一批PU材料,增值税专用发票注明价款10万元、增值税税款1.7万元,委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包,支付加工费2万元、增值税税款0.34万元,取得
admin
2018-03-02
47
问题
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人。2014年10月发生以下业务:
(1)购进一批PU材料,增值税专用发票注明价款10万元、增值税税款1.7万元,委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包,支付加工费2万元、增值税税款0.34万元,取得增值税专用发票;乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为0.25万元/个。
(2)将委托加工收回的球包批发给代理商,收到不含税价款28万元。
(3)购进一批碳素材料、钛合金,增值税专用发票注明价款150万元、增值税税款25.5万元,委托丙企业将其加工成高尔夫球杆,支付加工费用30万元、增值税税款5.1万元,取得增值税专用发票。
(4)委托加工收回的高尔夫球杆的80%当月已经销售,收到不含税价款300万元,尚有20%留存仓库。
(5)主管税务机关在11月初对甲企业进行税务检查时发现,乙企业已经履行了代收代缴消费税义务,丙企业未履行代收代缴消费税义务。
(其他相关资料:高尔夫球及球具消费税税率为10%,以上取得的增值税专用发票均已通过主管税务机关认证)
要求:根据上述资料,按序号回答下列问题,如有计算,每问需计算出合计数。
计算甲企业当月应缴纳的增值税。
选项
答案
可以抵扣的进项税额=1.7+0.34+25.5+5.1=32.64(万元)。 销项税额=28×17%+300×17%=55.76(万元)。 应缴纳的增值税=55.76-32.64=23.12(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/VlXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
王先生有一商铺位于市中心,2005年1月王先生将商铺出租,扣除有关税费后,全年取得租金净收入36000元。2005年5月,因下水道堵塞,浸坏了地板和墙面,共花费了4800元的修缮费(有合法证明),修缮费由王先生承担。王先生2005年度的租赁所得应缴纳个人
甲、乙双方合作建房,甲方以出租土地使用权来换取乙方的房屋所有权,则甲方按()税目缴纳营业税。
某企业,2007年度共计拥有土地65000平方米,其中免费租给邻近部队训练占地3000平方米、幼儿园占地1200平方米,企业内部绿化占地2000平方米。2007年度的上半年企业共有房产原值4000万元,7月1日起企业将原值200万元、占地面积400平方米
某高档化妆品生产公司为增值税一般纳税人,从事化妆品的生产、加工及销售,同时从事专属美容中心的业务。2012年6月发生下列经济业务:(1)购进原料一批,取得经税务机关认证的增值税专用发票,上面注明价款28万元;材料已经验收入库。(2)期初库存外购已税用于制造
纳税人采用以旧换新(含翻新改制)方式销售的金银首饰,应按实际收取的全部价款确定计税依据征收消费税。()
下列各项所得中,应计算缴纳个人所得税的有()。
下列有关个人所得税所得来源地的表述中,正确的是()。
税务机关依照企业所得税法规定核定关联企业的应纳税所得额时,可以采用下列方法()。
下列项目中属于企业所得税的应税收入的有()。
某汽车贸易公司2010年6月进口11辆小轿车,海关审定的关税完税价格为25万元/辆,当月销售8辆,取得含税销售收入240万元;2辆企业自用,1辆用于抵偿债务。合同约定的含税价格为30万元。该公司应纳车辆购置税()万元。(小轿车关税税率28%,消费税
随机试题
宋代的“琼林宴”,是专为新科进士们举办的宴会,它从唐代“闻喜宴”________而来。与“闻喜宴”不同的是,“琼林宴”的________更高,是皇帝亲自参与的“国宴”,因赐宴在著名的“琼林苑”而得名。明清时期,多将“琼林宴”称之为“恩荣宴”,其仪式内容基本
毕I式胃大部切除术后不可能的并发症是
溃脓期肺痈的病机为
目前已成为先进合理的药品管理模式的是
建筑热水管道包括()。
下列各项中( )不属于生产要素供给的增长。
案例一:2004年6月何先生与王女士结婚,2007年5月王女士作为投保人为何先生投保了一份定期寿险,同时王女士为惟一受益人。二人婚后无子女。何先生的父母尚在。根据案例一,回答下列问题:若2008年年底何先生发生交通意外不幸遇难,则( )可以作为受益
全身松弛法
求函数
ACyberLoveAffairLettheChatBeginNobodyreallyknowshowthephenomenonofInternetchatroomsbegan,butwiththeinc
最新回复
(
0
)