首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某水泥生产企业是增值税一般纳税人。某年8月份,主管税务机关对该厂7月份增值税纳税情况进行检查。7月末“应交税费——应交增值税”账户有借方余额600元。 企业其他部分经济业务及账务处理情况如下: (1)本月逾期的包装物押金4000元。 企业账务处理为: 借:
某水泥生产企业是增值税一般纳税人。某年8月份,主管税务机关对该厂7月份增值税纳税情况进行检查。7月末“应交税费——应交增值税”账户有借方余额600元。 企业其他部分经济业务及账务处理情况如下: (1)本月逾期的包装物押金4000元。 企业账务处理为: 借:
admin
2017-11-30
28
问题
某水泥生产企业是增值税一般纳税人。某年8月份,主管税务机关对该厂7月份增值税纳税情况进行检查。7月末“应交税费——应交增值税”账户有借方余额600元。
企业其他部分经济业务及账务处理情况如下:
(1)本月逾期的包装物押金4000元。
企业账务处理为:
借:其他应付款 4000
贷:其他业务收入 4000
(2)将本企业生产的2吨水泥移送到不在同一县市的销售机构进行销售。
(3)本期将10吨水泥无偿赠送给一家国有企业,同时用本企业生产的10吨水泥援取原材荆20吨,取得的原材料增值税专用发票注明:单价1000元,价款10000元,税率17%,税额1700元。材料已验收入库,进项已经抵扣。
账务处理为:
借:原材料——钢材 10000
应交税费——应交增值税(进项税额) 1700
贷:产成品——机床 11700
(4)将价值5000元的原材料用于新车间厂房的建设,账务处理为:
借:在建工程 5000
贷:原材料——钢材 5000
根据以上资料,回答下列问题:
下列说法中,应当确认增值税销项税额的有( )。
选项
A、本月逾期的包装物押金
B、将自产的水泥移送到不在同一县市的机构销售
C、将自产的水泥兑换原材料
D、将原材料用于在建工程
答案
A,B,C
解析
将原材料用于在建工程不属于视同销售货物行为,不确认增值税销项税,应当冲减进项税额。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/WqiM777K
本试题收录于:
财政税收专业知识与实务题库中级经济师分类
0
财政税收专业知识与实务
中级经济师
相关试题推荐
当某一主体承受的税收负担无法再转嫁时,表明税负转嫁的终结,这一现象称为()。
税收负担是指()。
下列财政支出中,不属于购买性支出的有()。
将20台乙产品分配给投资者,应纳增值税为()。本月发生销项税额合计()。
资料:某机械厂为一般纳税人,采用直接收款结算方式销售货物,本月发生下列经济业务:(1)10日开出专用发票销售甲产品50台,单价8000元。(2)将20台乙产品分配给投资者,单位成本6000元,无同类产品售价。(3)基本建设工程领用材
财务风险不仅与负债有关,而且与()有关。
税务机关采取的下列措施中,属于税收保全措施的是()。
2005年度允许在税前列支的工资金额为()。2005年度应纳所得税税额为()。
2005年度允许在税前列支的工资金额为()。2005年度应税所得额为()。
资料某保险公司2005年10月份发生以下经济业务:(1)取得保费收入50万元;(2)取得初保业务收入10万元,付给分保人的保费金额为8万元;(3)变卖房产取得转让收入100万元;(4)出租,房产取得租金收入9万元。
随机试题
下列关于设备监理的叙述,不正确的有()。
对甲,乙,丙三人作案情况有以下猜测:(1)甲没有作案,并且乙作案。(2)甲作案,则乙作案。(3)乙作案,则丙也作案。(4)丙作案。事后经过调查。发现上述猜测只正确了一个。则以下哪项正确?
磷酸戊糖途径的重要生理功能是生成
承包人因自身原因实际施工落后于进度计划,若此时工程的某部位施工与其他承包人发生干扰,工程师发布指示改变了他的施工时间和顺序导致施工成本的增加和效率降低,此时,承包人( )。
一、背景A机电安装公司承包了3000m室外压力管道的安装工程,因工期紧,且施工期间阴雨较多。项目部为了保证工程质量,把室外压力管道安装分为原材料检验、管架制作安装、管道预制、管道安装、管道焊接、管道试验、管道保温、管道吹扫等工序,按照对
某双代号网络计划中,假设计划工期等于计算工期,且工作M的开始节点和完成节点均为关键节点。关于工作M的说法,正确的是()。
根据个人所得税法律制度的规定,下列各项中,暂免征收个人所得税的有()。(2015年)
孟母择邻的故事表明环境因素决定着人的身心发展变化。()
患者,女性,18岁。自幼多个牙齿色深暗着色,无其他不适,要求诊治。病史采集应询问的内容,以下哪项不是重点()。
AnswerQuestions71to80byreferringtothecommentson4differentcarmodelsinthefollowingmagazinearticle.Answereach
最新回复
(
0
)