首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司适用的企业所得税税率为25%,2014年12月20日购入一项不需要安装的固定资产,成本为500万元,该项固定资产的使用年限为10年,采用年限平均法计提折旧,预计净残值为零。税法规定,该项固定资产采用双倍余额递减法计提折旧,预计折旧年限为8年,预计净残
甲公司适用的企业所得税税率为25%,2014年12月20日购入一项不需要安装的固定资产,成本为500万元,该项固定资产的使用年限为10年,采用年限平均法计提折旧,预计净残值为零。税法规定,该项固定资产采用双倍余额递减法计提折旧,预计折旧年限为8年,预计净残
admin
2021-06-29
48
问题
甲公司适用的企业所得税税率为25%,2014年12月20日购入一项不需要安装的固定资产,成本为500万元,该项固定资产的使用年限为10年,采用年限平均法计提折旧,预计净残值为零。税法规定,该项固定资产采用双倍余额递减法计提折旧,预计折旧年限为8年,预计净残值为零。则下列说法中,正确的是( )。
选项
A、因该项固定资产2016年年末的递延所得税负债余额为29.69万元
B、因该项固定资产2016年年末应确认的递延所得税负债为18.75万元
C、因该项固定资产2015年年末的递延所得税负债余额为10.94万元
D、因该项固定资产20l5年年末应确认的递延所得税资产为18.75万元
答案
A
解析
2015年年末的账面价值=500-500÷10=450(万元),计税基础=500-500×2÷8=375(万元),产生应纳税暂时性差异=450-375=75(万元),确认递延所得税负债=75×25%=18.75(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/X4cg777K
本试题收录于:
财务与会计题库税务师职业资格分类
0
财务与会计
税务师职业资格
相关试题推荐
甲公州系国有独资公司。2012年度财务报告于2013年3月31日批准报出。甲公司所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%。甲公司自设立以来,一直按净利润的10%计提法定盈余公积,未计提任意盈余公积。(1)2013年1月20日,甲公司内
甲公司为增值税一般纳税企业,适用增值税税率为17%,其中2009年至2013年与固定资产有关的业务资料如下:(1)2009年3月12日,甲公司购进一台需要安装的生产用设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为450万元,增值税为76.5万元,另发生运费
下列资产中需定期测试减值的有()。
按照准则规定,企业应当对持有待售固定资产的预计净残值进行调整。下列有关说法中正确的有()。
企业计提的资产减值准备,在相应资产的持有期间内符合条件下可以转回的有()。
甲股份有限公司2007~2012年无形资产业务有关资料如下:①2007年9月12日,以银行存款440万元购入一项无形资产,另支付相关税费10万元。该无形资产的预计使用年限为10年,预计净残值为0,采用直线法摊销。②2010年12月31日,预计该无形资产的可
甲公司2011年3月1日购入一台设备,买价为234万元,增值税为39.78万元,运费为6万元,预计残值收入10万元,预计清理费用3万元,预计使用年限5年,采用直线法计提折旧,2012年末该设备的公允价值减去处置费用后的净额为141.5万元,预计未来现金流量
与发行债券筹集资金方式相比,上市公司利用增发普通股股票筹集资金的优点有()。
下列关于投资性房地产的后续计量的表述中,不正确的有()。
关于现金流量的估计,下列说法不正确的是()。
随机试题
上市公司:跨国企业
下列属于输入设备的是【】
把“保护和增进社会福利”作为企业目标内容的企业价值观发展阶段是()
已知f(x)=+3bx+5,当x→∞时,求a和b的值使f(x)为无穷小量.
上皮重度非典型增生是
能调节唾液的量及渗透压的结构是
吸入粉雾剂中的药物微粒,大多数应在多少μm以下
以下属于记账凭证会计核算程序优点的是()。
()的发行主体是中央政府,通常被认为不存在违约风险。
广义相对论认为,空间一时间本质上是物质客体的广延性和持续性,它本身不是独立存在的。这一思想由于其革命性和数学形式上的深奥性,在一段时间里不为科学界所接受。但由于得到越来越多的实验证实,今天广义相对论已被公认为研究大尺度时空的理论基础。这些实验不包括(
最新回复
(
0
)