首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
(2013年)某食品厂位于市区,为增值税一般纳税人,2012年11月增值税留抵税额68000元,2012年12月发生如下业务: (1)外购面粉一批,取得的增值税专用发票注明金额150000元,进项税额19500元;购进淀粉一批,取得的增值税专用发票注明金额
(2013年)某食品厂位于市区,为增值税一般纳税人,2012年11月增值税留抵税额68000元,2012年12月发生如下业务: (1)外购面粉一批,取得的增值税专用发票注明金额150000元,进项税额19500元;购进淀粉一批,取得的增值税专用发票注明金额
admin
2019-03-27
20
问题
(2013年)某食品厂位于市区,为增值税一般纳税人,2012年11月增值税留抵税额68000元,2012年12月发生如下业务:
(1)外购面粉一批,取得的增值税专用发票注明金额150000元,进项税额19500元;购进淀粉一批,取得的增值税专用发票注明金额60000元,进项税额10200元;向农户收购玉米,开具的农产品收购凭证上注明价款40000元。
(2)存货盘点时发现,上月购进的一批白糖短缺20%,该批白糖购进时取得的增值税专用发票注明金额100000元,支付运费3000元.已抵扣进项税额,经查。15%因管理不善丢失,5%系储存过程中发生的合理损耗。
(3)购进一辆仓库用叉车(设有固定装置的非运输车辆),取得的增值税专用发票注明金额75000元;购进一辆消费税应税小汽车自用。含税价240000元,并取得增值税专用发票。国家税务总局核定该类型小汽车的最低计税价格为200000元。
(4)从某模具厂购买生产用模具一批,该模具厂为增值税小规模纳税人。取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款26000元,税款780元。
(5)以外购的价值300000元的原材料委托某企业加工饼干,支付含税加工费120000元和含税辅料费40000元,并取得增值税专用发票。
(6)销售一批食品给某超市,取得不含税销售收入800000元,同时收取包装物押金50000元并单独记账核算,另收取优质费5000元。
(7)研制一种新型食品,为了进行市场推广和宣传,无偿赠送200件给消费者品尝,该食品无同类产品市场价,生产成本600元/件,成本利润率为10%。
(8)将一台自用的消费税应税小汽车出售给企业员工,作价120000元,该小汽车系2009年购进,购进时取得的增值税专用发票注明金额180000元。
(9)销售食品加工过程中产生的残次品给某养殖户,取得含税收入28000元。
(10)支付水电费并取得增值税专用发票,注明增值税额9900元。
根据上述资料。回答下列问题:
该企业应缴纳增值税和城市维护建设税合计( )元。
选项
A、19844.44
B、91827.07
C、92604.4
D、94395.1
答案
A
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/XGsM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
收取包装物押金和装卸费应纳的增值税为( )元。企业勾兑的38度白酒出售应纳的消费税为( )元。
某建筑公司在2006年取得工程收入200万元,包括工程原材料及其他材料价款50万元,转让土地使用权给某国有农场用于建造农产品加工基地,取得收入5万元,该土地使用权的购进价为4万元,出租设备收入2万元,出租设备发生的费用1000元。根据上述资料回答
赞助越野车的计税价格为( )万元。本月销项税额为( )万元。
本月销售业务形成的销项税额为( )元。本月应退税额为( )元。
购入的50台电冰箱下列处理正确的是( )。如果销售材料业务和安装业务分别核算,则当期应纳营业税为( )万元。
购入的50台电冰箱下列处理正确的是( )。该电器商场当月销项税额为( )元。
2006年9月,某计算机公司生产出最新型号计算机,为了赢得市场,公司宣布每台不含税单价为9000元。当月向某大商场销售出500台,商场在当月20天内付清500台计算机购货款,给予5%的折扣。当月发给外省市分支机构200台用于销售,并支付发货运费等费用12万
当月允许抵扣的进项税额为( )元。当月应纳增值税额为( )元。
该企业当月自产自用原煤应纳资源税( )万元。该企业当月销售天然气应纳资源税( )万元。
甲企业本月销售环节应纳增值税( )元。丙企业本月应纳增值税( )元。
随机试题
有人认为,高新技术才是当今时代先进的生产力,掌握着高新技术的知识分子,以及利用高新技术的企业家、私营企业主等,才是先进生产力的代表。我国工人阶级多数与传统企业相联系,他们已不再是先进生产力的代表。对此观点需要明确的有()
关于意见领袖的特征,下列说法中不正确的是
经长期观察,发现海员在长期航行后血清中明显增加的成分是
易早期出现颅内高压症状的是()
由对称三相电源向不对称三相负载供电的三相四线制电路中,中性线的作用是使负载的()。
期货公司应当按照()优先的原则传递客户交易指令。
银行业从业人员应当根据监管规定和所在机构风险控制的要求,对客户所在区域的信用环境、所处行业情况以及财务状况、经营状况、担保物的情况、信用记录等()
12,14,20,38,()
【S1】【S10】
A、Hefailedtoyieldtherightofwayandsideswipedanothercar.B、Hedrankalotbeforedriving.C、Hedrovethecarcarelessly
最新回复
(
0
)