2. 财经
  3. (2013年)某食品厂位于市区，为增值税一般纳税人，2012年11月增值税留抵税额68000元，2012年12月发生如下业务： (1)外购面粉一批，取得的增值税专用发票注明金额150000元，进项税额19500元；购进淀粉一批，取得的增值税专用发票注明金额

(2013年)某食品厂位于市区，为增值税一般纳税人，2012年11月增值税留抵税额68000元，2012年12月发生如下业务： (1)外购面粉一批，取得的增值税专用发票注明金额150000元，进项税额19500元；购进淀粉一批，取得的增值税专用发票注明金额

admin2019-03-27  48
问题 (2013年)某食品厂位于市区，为增值税一般纳税人，2012年11月增值税留抵税额68000元，2012年12月发生如下业务：
(1)外购面粉一批，取得的增值税专用发票注明金额150000元，进项税额19500元；购进淀粉一批，取得的增值税专用发票注明金额60000元，进项税额10200元；向农户收购玉米，开具的农产品收购凭证上注明价款40000元。
(2)存货盘点时发现，上月购进的一批白糖短缺20％，该批白糖购进时取得的增值税专用发票注明金额100000元，支付运费3000元．已抵扣进项税额，经查。15％因管理不善丢失，5％系储存过程中发生的合理损耗。
(3)购进一辆仓库用叉车(设有固定装置的非运输车辆)，取得的增值税专用发票注明金额75000元；购进一辆消费税应税小汽车自用。含税价240000元，并取得增值税专用发票。国家税务总局核定该类型小汽车的最低计税价格为200000元。
(4)从某模具厂购买生产用模具一批，该模具厂为增值税小规模纳税人。取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款26000元，税款780元。
(5)以外购的价值300000元的原材料委托某企业加工饼干，支付含税加工费120000元和含税辅料费40000元，并取得增值税专用发票。
(6)销售一批食品给某超市，取得不含税销售收入800000元，同时收取包装物押金50000元并单独记账核算，另收取优质费5000元。
(7)研制一种新型食品，为了进行市场推广和宣传，无偿赠送200件给消费者品尝，该食品无同类产品市场价，生产成本600元／件，成本利润率为10％。
(8)将一台自用的消费税应税小汽车出售给企业员工，作价120000元，该小汽车系2009年购进，购进时取得的增值税专用发票注明金额180000元。
(9)销售食品加工过程中产生的残次品给某养殖户，取得含税收入28000元。
(10)支付水电费并取得增值税专用发票，注明增值税额9900元。
根据上述资料。回答下列问题：
该企业应缴纳增值税和城市维护建设税合计(    )元。
选项 A、19844．44
B、91827．07
C、92604.4
D、94395.1
答案A
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/XGsM777K
本试题收录于： 税法一题库税务师职业资格分类
0

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)