某公司企业所得税税率为33%，本年度取得自营的生产经营所得为150万元，取得境外分支机构应税所得额50万元。境外企业所得税税率为40%，由于享受了10%的优惠政策，实际缴纳税款为15万元。境外所得应抵扣的所得税限额为(　　)万元。

admin2012-09-18 27

问题某公司企业所得税税率为33%，本年度取得自营的生产经营所得为150万元，取得境外分支机构应税所得额50万元。境外企业所得税税率为40%，由于享受了10%的优惠政策，实际缴纳税款为15万元。境外所得应抵扣的所得税限额为(　　)万元。

选项 A、20
B、16.5
C、15
D、14

答案B

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/XJZg777K

本试题收录于：税法二题库税务师职业资格分类

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐

某税务师2016年12月31日在对A公司(增值税一般纳税人)2016年度纳税情况进行审查过程中发现，A公司(位于某市区)与B公司2016年6月采用预收款方式销售商品一批，当月收到定金20万元(不合税，下同)，余款80万元在对方验收合格后支付。截至2016年
县级人民政府将国有非货币性资产明确以股权投资方式投入企业，企业应作为国家资本金处理。该非货币性资产的计税基础为()。
以下各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是()。
甲公司(制造企业、增值税一般纳税人)2013年10月1日将一台设备租给乙公司(增值税一般纳税人、租入设备用于管理部门)，租期一年，全年租金于2013年10月1日一次性支付12万元(含税)。甲公司收到款项，乙公司取得增值税专用发票并通过认证。要求：
增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备，支付款项取得合规票据后的账务处理中，与增值税有关的会计处理应借记()。
下列关于税务行政复议决定后的代理策略的表述中，正确的有()。
某房地产开发企业某项目的“房地产开发成本”为10000万元，该企业将开发产品10％作为自用办公楼，剩余90％全部出售。要求：计算土地增值税时准予扣除的房地产开发成本的金额。
下列各项中，应计算缴纳城镇土地使用税的有()。
2018年某高新技术企业当期从政府部门取得200万元研发专项拨款，当年全部用于新产品设计费支出，在“管理费用——研发费用”科目单独核算归集。企业财务人员欲咨询该项拨款相关问题，假如您是负责该业务的税务师，请回答财务人员提出的相关问题：将该款项作为应税
某税务师2018年10月对某企业进行纳税审核时，发现企业当月将购进原材料时应计人成本的3万元运费计入了管理费用，由于企业该批材料已部分用于产品生产，期末未全部完工，且当期完工的产品中一部分已经出售，所以不能直接按审查出的错误数额调整利润，需要分摊，已知企业

随机试题

患者，女，30岁1周前四肢部突发风团，高起皮肤，边界清楚，瘙痒甚，时隐时现，伴有便秘，舌苔黄腻，脉滑数。下列关于本病例治疗的叙述中，正确的有()(2010年第176题)
热力学第二定律不是守恒定律。()
Auctions(拍卖)arepublicsalesofgoods,conductedbyanofficiallyapprovedauctioneer.Heasksthecrowdassembledintheauct
甲公司为一家制造企业，适用的增值税税率为17％，商品销售全部符合收入确认条件，销售成本月末一次结转，M产品的单位成本为80元。2016年7月该公司发生下列业务：(1)1日，向乙公司销售M产品8000件，开具的增值税专用发票上注明的价款为80万元，增
1936年12月12日，张学良、杨虎城在()扣留蒋介石，并向全国通电，提出停止内战、一致对外等八项主张。
根据材料回答下列问题国家助学贷款目的是帮助贫困学子完成学业，圆一个大学梦；帮助大学生成长成才，撑起一片天。但这种帮助不是无偿的，有相应的责任和义务，有法律的规定和约束。迄今为止，国家助学贷款已实施了近8个年头，总计资助金额超过200亿元，资助学子高达24
有以下程序#include＜stdio．h＞intfun(chars[])main(){intn==0；{chars[10]={’6’
Directions:Youareaskedtowrite160～200wordsunderthetitleofTheAdvantagesandDisadvantagesofPrivateTutoring.Yoush
A、 B、 C、 C问将主持市场营销研讨会的人的Who疑问句。(A)是对问位置的Where疑问句可能的回答，是有疑问词错误的错误选项；(B)是对When疑问句可能的回答，也含疑问词错误，代词He不可能出现，是错误选项。因
A、Theplaceofmatches.B、Theprocedureofmatches.C、Thejoiningfee.D、Thetrainingsessions.A讲座中提到，本赛季会有一些变化，第一个就是赛场，所有的网球和足

最新回复(0)

税法二

税务师职业资格

县级人民政府将国有非货币性资产明确以股权投资方式投入企业，企业应作为国家资本金处理。该非货币性资产的计税基础为()。

以下各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是()。

增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备，支付款项取得合规票据后的账务处理中，与增值税有关的会计处理应借记()。

下列关于税务行政复议决定后的代理策略的表述中，正确的有()。

某房地产开发企业某项目的“房地产开发成本”为10000万元，该企业将开发产品10％作为自用办公楼，剩余90％全部出售。要求：计算土地增值税时准予扣除的房地产开发成本的金额。

下列各项中，应计算缴纳城镇土地使用税的有()。

患者，女，30岁1周前四肢部突发风团，高起皮肤，边界清楚，瘙痒甚，时隐时现，伴有便秘，舌苔黄腻，脉滑数。下列关于本病例治疗的叙述中，正确的有()(2010年第176题)

热力学第二定律不是守恒定律。()

Auctions(拍卖)arepublicsalesofgoods,conductedbyanofficiallyapprovedauctioneer.Heasksthecrowdassembledintheauct

1936年12月12日，张学良、杨虎城在()扣留蒋介石，并向全国通电，提出停止内战、一致对外等八项主张。

有以下程序#include＜stdio．h＞intfun(chars[])main(){intn==0；{chars[10]={’6’

Directions:Youareaskedtowrite160～200wordsunderthetitleofTheAdvantagesandDisadvantagesofPrivateTutoring.Yoush

A、 B、 C、 C问将主持市场营销研讨会的人的Who疑问句。(A)是对问位置的Where疑问句可能的回答，是有疑问词错误的错误选项；(B)是对When疑问句可能的回答，也含疑问词错误，代词He不可能出现，是错误选项。因

A、Theplaceofmatches.B、Theprocedureofmatches.C、Thejoiningfee.D、Thetrainingsessions.A讲座中提到，本赛季会有一些变化，第一个就是赛场，所有的网球和足