首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某涂料厂系增值税一般纳税人,2005年8月份发生下列经济业务: 1.购进化工原料一批,取得增值税专用发票,价款100000元,增值税税额17000元;化工原料已验收入库并部分已投入使用。在购货过程中支付运输费用2400元,其中,运费1950元,建设基
某涂料厂系增值税一般纳税人,2005年8月份发生下列经济业务: 1.购进化工原料一批,取得增值税专用发票,价款100000元,增值税税额17000元;化工原料已验收入库并部分已投入使用。在购货过程中支付运输费用2400元,其中,运费1950元,建设基
admin
2012-05-22
44
问题
某涂料厂系增值税一般纳税人,2005年8月份发生下列经济业务:
1.购进化工原料一批,取得增值税专用发票,价款100000元,增值税税额17000元;化工原料已验收入库并部分已投入使用。在购货过程中支付运输费用2400元,其中,运费1950元,建设基金50元,装卸费、保险费等杂费400元;已取得运输部门开具的运输发票。
2.购进包装物一批,取得非防伪系统增值税专用发票,价款5000元,增值税税额850元。月末,该批包装物尚未运达企业。
3.销售甲种涂料2500桶,并向对方开具增值税专用发票,发票中注明的销售额为150000元;同时收取包装物押金29250元;并单独记账核算。
4.没收逾期包装物押金23400元;已入账核算。
5.为粉刷办公科室、车间,从成品库领用甲种涂料20桶,已按成本价转账核算。甲种涂料的计税价格为60元/桶。
要求:请根据税法的有关规定,计算该涂料厂本期应纳的增值税税额。
选项
答案
当期销项税额=(150000+23400/1.17+150000/2500B20)B17%=29104元。当期进项税额=17000+(1950+50)B7%=17140(元) 本期应纳增值税税额=29104-17140=11964(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/XYhr777K
本试题收录于:
财经法规与职业道德题库会计从业资格分类
0
财经法规与职业道德
会计从业资格
相关试题推荐
某上市公司乔某为董事长,王某为总会计师,李某为财务部经理,贾某为监事,根据《会计法》的规定,该公司对外报送的财务报告应当由()签章。
财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。其中,年度、半年度财务会计报告应当包括()。
票据的基本当事人包括()。
下列对小规模纳税人的认定表述中,正确的是()。
在会计工作交接中,接替会计人员在交接时因疏忽没有发现所接收的会计资料在真实性、完整性方面存在问题,如果事后在这一方面发现的问题,那么则应由接替会计人员承担相应的法律责任。()
办理经济业务事项的单位和人员,都必须填制或取得原始凭证并及时送交会计机构。()
下列关于银行结算账户的特点的表述中,不正确的有()。
会计职业道德的表现形式既有明确的成文的规定,也有不成文的规范。()
银行汇票持票人向银行提示付款时,必须同时提交银行汇票和()。
银行汇票不得附条件,如果汇票附有条件,则所附条件无效,银行汇票本身仍有效。()
随机试题
肩关节脱位常发生在
八会穴中的脉会是
侵蚀性葡萄胎的诊断依据是
带状疱疹的致病病原微生物()
药师工作失误是造成
有顶盖且顶高4.2m无围护结构的场馆看台,其建筑面积计算正确的是()。【2014年真题】
A.propertyB.runC.onA.allotherformsoftobacco【T7】________schoolgroundsB.ifthey’reonschool【T8】________C.smok
八路军建立的第一个敌后抗日民主根据地是()。
Mr.Parkerwasborninasmallvillage.Hisfatherwasso36thathecouldn’tsendhimtoschoolwhenhewasyoung.Theboyhad
AustralianTherearetwocommonsetimagesoftheAustralianmale:a)the【1】andNeanderthalmale--greatforabillanda
最新回复
(
0
)