首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
秦川公司是一家研发、制造和销售手机设备的上市公司。由于没有掌握核心技术,秦川公司只能从外部购买手机芯片。经测算,手机芯片占秦川公司手机生产成本的40%。秦川公司采购制度规定:每季度初,采购部经理以定向集中采购方式采购本季度生产所需要的数量较大的手机芯片;验
秦川公司是一家研发、制造和销售手机设备的上市公司。由于没有掌握核心技术,秦川公司只能从外部购买手机芯片。经测算,手机芯片占秦川公司手机生产成本的40%。秦川公司采购制度规定:每季度初,采购部经理以定向集中采购方式采购本季度生产所需要的数量较大的手机芯片;验
admin
2017-03-05
37
问题
秦川公司是一家研发、制造和销售手机设备的上市公司。由于没有掌握核心技术,秦川公司只能从外部购买手机芯片。经测算,手机芯片占秦川公司手机生产成本的40%。秦川公司采购制度规定:每季度初,采购部经理以定向集中采购方式采购本季度生产所需要的数量较大的手机芯片;验收部门负责人对购进芯片的品种、规格和数量进行验收,如果无误,在开具验收单后直接入库。秦川公司仓库管理制度规定,仓库保管员同时负责登记手机芯片、手机成品等存货明细账,以便对仓库中的所有存货项目的验收、发、存进行永续记录。当收到验收部门送交的存货和验收单据后,仓库保管员根据验收单登记存货明细账。仓库保管员根据车间材料员填写的领料单和销售人员填写的销货单发出手机芯片和手机成品。仓库保管员在空闲时间对存货进行必要的实地盘点。要求:
根据《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》“内部控制要求与措施”,分析秦川公司在采购业务环节存在的内部控制弱点,并提出改进建议。
选项
答案
根据《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》,秦川公司在采购业务上存在以下内部控制弱点: ①采购部经理每季度初,以定向集中采购方式采购手机芯片的做法存在内部控制弱点。手机芯片采购属于公司重要和技术性较强的采购业务,应当组织相关专家进行论证,实行集体决策和审批。 ②秦川公司缺乏采购申请制度,应当建立采购申请制度。秦川公司应依据购买物资或接受劳务的类型,确定归口管理部门,授予相应的请购权,明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。 ③秦川公司采购手机芯片没有合理选择采购方式。每季度手机芯片购买数量较大,应按大宗采购处理,采用招标方式来采购,合理确定招投标的范围、标准、实施程序和评标规则。 ④采购的芯片到公司后的验收环节存在内部控制弱点。手机芯片技术性较强,且采购量较大,秦川公司的验收部门对手机芯片的品种、规格、数量、质量等相关内容进行验收,还应进行专业测试。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/XhO0777K
本试题收录于:
公司战略与风险管理题库注册会计师分类
0
公司战略与风险管理
注册会计师
相关试题推荐
根据增值税法律制度的规定,下列各项中,应征收增值税的是()。
根据《税收征收管理法》的规定,纳税人如在一定期限内发现其缴纳的税款超过应纳税额的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息。这里的一定期限内是指()。
根据增值税法律制度的规定,下列各项中,不征收增值税的有()。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,企业所得税的征收办法是()。
根据企业所得税法律制度的规定,在计算企业所得税应纳税所得额时,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,有关费用支出不超过规定比例的准予扣除,超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。下列各项中,属于该有关费用的是()。
根据税收征收管理法律制度的规定,纳税人发生的下列情形中,应办理税务注销登记的有()。
关于医疗期内的待遇的规定,企业职工在医疗期内的病假工资不得低于当地最低工资标准。()
丁公司2020年工作中存在以下情况:(1)财务部经理张某努力学习理论知识,抓住公司经营管理中的薄弱环节,以强化成本核算和管理为突破口,将成本逐层分解至各部门并实行过程控制,大大降低了成本,提高了经济效益。(2)为帮助各部门及时反映成本费用,落实成本控制指标
钱某因劳动合同终止而失业,已办理登记并有求职要求,此系钱某首次失业,已知钱某与用人单位累计缴纳失业保险费满12年。钱某领取失业保险金的最长期限是()。
外部环境变更会对财务风险管理带来影响。以下属于外部环境情形的是()。
随机试题
气割过程中,割嘴应始终保持与割件表面垂直,割嘴沿切割方向垂直于割件表面切割,也可稍向切割方向倾斜()。
词语锤炼的基本要求。
A.锁骨上淋巴结B.锁骨下淋巴结C.腹股沟浅淋巴结D.腹股沟深淋巴结E.肠系膜淋巴结位于腹股沟韧带下方
A.27%B.[9+(12-年龄)]%C.18%D.[46-(12-年龄)]%E.46%小儿头颈部烧伤,面积约为
持有会计从业资格证书的人员离开会计岗位超过6个月的,应办理()。
可以有效地抑制需求膨胀与通货膨胀,适用于严重通货膨胀时期的是()。
建设(),可以依法划拨土地使用权。
酿造酒是借着酵母作用,把含淀粉和糖质原料的物质进行发酵,产生酒精成分从而形成酒。下列属于酿造酒的是()。
也许有人担心,_______。这种担心是不必要的。形式主义是用形式方面的追求来掩盖内容的空虚与谬误。形式主义者并不是为了准确地、生动地表达所要表达的内容而讲究形式的人。填入画横线部分最恰当的一句是()。
(90年)求微分方程y"+4y’+4y=e-2x的通解(一般解).
最新回复
(
0
)