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已知:某公司现金收支平衡,预计全年(按360天计算)现金需要量为360000元,现金与有价证券的转换成本为每次600元,有价证券年利率为12%。 要求: 计算最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本;
已知:某公司现金收支平衡,预计全年(按360天计算)现金需要量为360000元,现金与有价证券的转换成本为每次600元,有价证券年利率为12%。 要求: 计算最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本;
admin
2015-07-27
67
问题
已知:某公司现金收支平衡,预计全年(按360天计算)现金需要量为360000元,现金与有价证券的转换成本为每次600元,有价证券年利率为12%。
要求:
计算最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本;
选项
答案
全年现金管理相关总成本=[*] 全年现金交易成本=(360000/60000)×600=3600(元) 全年现金持有机会成本=(60000/2)×12%=3600(元)
解析
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中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
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中级会计专业技术资格
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