首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
2016年7月某企业将上月外购的钢材用于建造厂房,该钢材在购进时已经全部抵扣了进项税额,取得增值税专用发票上注明价款600万元、增值税税额102万元,则该企业2016年7月的会计处理正确的是( )。
2016年7月某企业将上月外购的钢材用于建造厂房,该钢材在购进时已经全部抵扣了进项税额,取得增值税专用发票上注明价款600万元、增值税税额102万元,则该企业2016年7月的会计处理正确的是( )。
admin
2022-10-11
57
问题
2016年7月某企业将上月外购的钢材用于建造厂房,该钢材在购进时已经全部抵扣了进项税额,取得增值税专用发票上注明价款600万元、增值税税额102万元,则该企业2016年7月的会计处理正确的是( )。
选项
A、借:应交税费——待抵扣进项税额 102万元 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 102万元
B、借:应交税费——待抵扣进项税额 61.2万元 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 61.2万元
C、借:应交税费——待抵扣进项税额 40.8万元 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 40.8万元
D、本月不需对此业务进行账务处理
答案
C
解析
本题中,6月购进时进项税额全部抵扣了,7月应将已抵扣进项税额的40 %部分,即40.8万元(102×40%)从进项税额中扣减。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/YOag777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
注册税务师在审查纳税人发票填开情况时,对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票,在购买方已作账务处理的情况下,以具有购买方所在地主管税务机关开具的()作为依据。
对税务行政复议的管辖原则以下表述不正确的有()。
注册税务师代理审查发票的使用情况,可采取()。
下列项目中不得提取折旧的固定资产为()。
税务代理的基本形式可分为()。
简述平销行为的表现形式及审核要点
北方税务师事务所于2000年2月受托对某面包加工厂(系增值税一般纳税人)2000年1月份发票使用情况进行审查,发现如下问题:(1)从农民手中收购小麦100000公斤,用自制内部收购凭证(未经税务机关核准)注明收购价120000元,按10%计提进项税额
下列有关来源于中国境内、境外所得的确定原则的表述中,正确的有()。
注册税务师建议W公司将销售货物的方式详细划分为赊销业务、分期收款销售业务、直接收款业务等方式,这属于()税收筹划方法的运用。
随机试题
在诸多调查法中,______是最常用方法()
邻苯二胺法实际测定的是双乙酰和()的含量。
防治园林病虫害的方针是“_______”。
女性,55岁,10年来慢性咳嗽,多痰,冬季病情加重。吸烟史30年。支气管黏膜活体组织检查,病理诊断为慢性支气管炎。不符合本患者的病理变化的是
A.肾上腺素B.α2-巨球蛋白C.尿激酶D.5-羟色胺E.钙可抑制纤溶酶的物质是
下列选项中不符合发电机顺序控制规定的是哪项?
甲市百货公司为增值税一般纳税人2010年发生以下业务:资料一:6月份的销售货物和购进货物资料(1)采取买一送一方式销售电视机,共销售150台,每台价格3000元(不含税);同时送出150只电饭煲(市场价格400元/只)(不含税),同时用商场的
规范性学术论文的框架结构包括
在考生文件夹下打开文档WORD.DOCX,按照要求完成下列操作并以该文件名(WORD,DOCX)保存文档。【文档开始】Winlmp严肃工具简介特点Winlmp是一款既有WinZip的速度,又兼有WinAee严肃率的文件严肃工具
TheHistoricalSignificanceofAmericanRevolutionTheAmericanRevolutionrepresentsthelinkbetweentheseventeenthcent
最新回复
(
0
)