某旅游公司为增值税一般纳税人，2017年6月发生以下业务： (1)取得旅游费收入共计480万元，其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34．98万元，向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元，支付本

admin2019-09-25 28

问题某旅游公司为增值税一般纳税人，2017年6月发生以下业务：
(1)取得旅游费收入共计480万元，其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34．98万元，向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元，支付本单位导游餐饮住宿费共计3万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年6月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时取得增值税专用发票，发票上按照规定税率列明全部进项税额49．5万元。本月一次性收取6个月含税租金18万元。
(3)将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
(其他相关资料：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣)
要求：根据上述资料，计算回答下列问题。
该公司应代扣代缴的增值税。

选项

答案应代扣代缴的增值税为零。境外单位向境内单位或个人销售完全在境外发生的服务，不属于在境内销售服务，无须在我国缴纳(被扣缴)增值税。

解析

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税法

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税法

注册会计师

纳税人不能准确提供应税产品钢售数量或移送使用数量的，可以根据()确定资源税的课税数量。

下列关于税务行政处罚权的表述中，正确的是()。

下列各项中，属于城镇土地使用税暂行条例直接规定的免税项目的是()。

李某受托代办车辆维修和车检手续过程中发生的下列费用，其收取方应缴纳营业税的有()。(2014年)

汽车销售公司销售小轿车时一并向购买方收取的下列款项中，应作为价外费用计算增值税销项税额的是()。(2013年)

下列各项税法原则中，属于税法适用原则的是()。(2014年)

《税收征收管理法》在税法不同类型中()。

纳税人可利用存货计价方法进行税收筹划，在存货价格持续下跌的情况下，使用的最佳计价方法是()。(2012年)

根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人应当在一定期限内，将其财务、会计制度和具体的财务、会计处理办法报送主管税务机关备案。该一定期限是()。

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其他合同形式是指除了口头合同与书面合同以外的其他形式的合同，主要包括()。

企业的预付账款，如因供货单位破产而无望再收到所购货物的，应将该预付账款转入其他应收款，并计提坏账准备。()

()是指当一个连续系列批被提交验收抽样时，可允许的最差过程平均质量水平。它是对生产方的过程质量提出的要求，是允许的生产方过程平均质量(不合格品率)的最大值。

在溶液中能大量共存的一组粒子是()。

下列概念按照范畴由大到小的逻辑顺序排列正确的是()。

马克思主义有阶级性，因而没有科学性和真理性。（）

有以下程序(说明：字母A的ASCⅡ码值是65)：#includevoidfun(chars){while(s){if(s％2)printf(’’％c’’，s)；s++；}}voidmain(){chara[]=’’BYTE’’

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纳税人不能准确提供应税产品钢售数量或移送使用数量的，可以根据()确定资源税的课税数量。

下列关于税务行政处罚权的表述中，正确的是()。

下列各项中，属于城镇土地使用税暂行条例直接规定的免税项目的是()。

李某受托代办车辆维修和车检手续过程中发生的下列费用，其收取方应缴纳营业税的有()。(2014年)

汽车销售公司销售小轿车时一并向购买方收取的下列款项中，应作为价外费用计算增值税销项税额的是()。(2013年)

下列各项税法原则中，属于税法适用原则的是()。(2014年)

《税收征收管理法》在税法不同类型中()。

纳税人可利用存货计价方法进行税收筹划，在存货价格持续下跌的情况下，使用的最佳计价方法是()。(2012年)

根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人应当在一定期限内，将其财务、会计制度和具体的财务、会计处理办法报送主管税务机关备案。该一定期限是()。

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其他合同形式是指除了口头合同与书面合同以外的其他形式的合同，主要包括()。

企业的预付账款，如因供货单位破产而无望再收到所购货物的，应将该预付账款转入其他应收款，并计提坏账准备。()

()是指当一个连续系列批被提交验收抽样时，可允许的最差过程平均质量水平。它是对生产方的过程质量提出的要求，是允许的生产方过程平均质量(不合格品率)的最大值。

在溶液中能大量共存的一组粒子是()。

下列概念按照范畴由大到小的逻辑顺序排列正确的是()。

马克思主义有阶级性，因而没有科学性和真理性。（）

有以下程序(说明：字母A的ASCⅡ码值是65)：#includevoidfun(char*s){while(*s){if(*s％2)printf(’’％c’’，*s)；s++；}}voidmain(){chara[]=’’BYTE’’

AsWestNileviruscreepstowardCalifornia,anunlikelywarriorcouldprovidethefirstlineofdefense:thechicken.Thefamil

有以下程序(说明：字母A的ASCⅡ码值是65)：#includevoidfun(chars){while(s){if(s％2)printf(’’％c’’，s)；s++；}}voidmain(){chara[]=’’BYTE’’