某旅游公司为增值税一般纳税人，2017年6月发生以下业务： (1)取得旅游费收入共计480万元，其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34．98万元，向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元，支付本

admin2019-09-25 26

问题某旅游公司为增值税一般纳税人，2017年6月发生以下业务：
(1)取得旅游费收入共计480万元，其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34．98万元，向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元，支付本单位导游餐饮住宿费共计3万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年6月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时取得增值税专用发票，发票上按照规定税率列明全部进项税额49．5万元。本月一次性收取6个月含税租金18万元。
(3)将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
(其他相关资料：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣)
要求：根据上述资料，计算回答下列问题。
该公司应代扣代缴的增值税。

选项

答案应代扣代缴的增值税为零。境外单位向境内单位或个人销售完全在境外发生的服务，不属于在境内销售服务，无须在我国缴纳(被扣缴)增值税。

解析

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税法

注册会计师

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税法

注册会计师

下列各项中，符合《行政复议法》和《税务行政复议规则》规定的有()。

打破了税法效力等级限制，与法律优位原则相冲突的税法原则是()。

税务机关在税务检查中发现，张某委托本地个体户李某加工实木地板。张某已将实木地板收回并销售，但未入账，也不能出示消费税完税证明。下列关于税务机关征管行为的表述中，正确的是()。(2009年新制度)

下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()。(2007年)

企业从事下列项目取得的所得中，减半征收企业所得税的是()。(2013年)

依据企业所得税法的规定，企业购买规定的专用设备的投资额可按一定比例实行税额抵免，该设备应符合的条件是()。

下列属于税务机关可处以1倍以上5倍以下罚款的违章行为的有()。

下列关于职工个人取得的量化资产的说法正确的有()。

某国有企业因有违反税收征收管理法的行为，被税务机关处以8000元的罚款。假定该企业收到税务行政处罚决定书的时间为2010年3月1日，则该企业4月5日缴纳罚款时的总金额为()。(2010年)

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MRI自旋回波序列中心肌呈中等信号强度，与横纹肌相似。测量心肌厚度应该在

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1980年12月国务院批转《全国城市规划工作会议纪要》下发全国实施，它第一次提出()。

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能够根据样本结果推断总体数量特征的调查方式是()。

某派出所接到报案称村里有人聚众赌博，该所民警出警时身着便装，未主动向村民亮明身份，造成村民误会。该派出所民警违背的公务员基本行为规范是()。

税法

注册会计师

下列各项中，符合《行政复议法》和《税务行政复议规则》规定的有()。

打破了税法效力等级限制，与法律优位原则相冲突的税法原则是()。

税务机关在税务检查中发现，张某委托本地个体户李某加工实木地板。张某已将实木地板收回并销售，但未入账，也不能出示消费税完税证明。下列关于税务机关征管行为的表述中，正确的是()。(2009年新制度)

下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()。(2007年)

企业从事下列项目取得的所得中，减半征收企业所得税的是()。(2013年)

依据企业所得税法的规定，企业购买规定的专用设备的投资额可按一定比例实行税额抵免，该设备应符合的条件是()。

下列属于税务机关可处以1倍以上5倍以下罚款的违章行为的有()。

下列关于职工个人取得的量化资产的说法正确的有()。

某国有企业因有违反税收征收管理法的行为，被税务机关处以8000元的罚款。假定该企业收到税务行政处罚决定书的时间为2010年3月1日，则该企业4月5日缴纳罚款时的总金额为()。(2010年)

比较理想的耕种土壤是

MRI自旋回波序列中心肌呈中等信号强度，与横纹肌相似。测量心肌厚度应该在

对慢性肾炎的病因和预后叙述错误的是

新设法人融资方式，建设项目所需资金来源于：

在建立专家库系统时要做一系列的准备工作，包括()等。

1980年12月国务院批转《全国城市规划工作会议纪要》下发全国实施，它第一次提出()。

当事人在订立合同过程中有( )情形，给对方造成损失的，应当承担损害赔偿责任。

能够根据样本结果推断总体数量特征的调查方式是()。

某派出所接到报案称村里有人聚众赌博，该所民警出警时身着便装，未主动向村民亮明身份，造成村民误会。该派出所民警违背的公务员基本行为规范是()。

当事人在订立合同过程中有(　　)情形，给对方造成损失的，应当承担损害赔偿责任。