某旅游公司为增值税一般纳税人，2017年6月发生以下业务： (1)取得旅游费收入共计480万元，其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34．98万元，向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元，支付本

admin2019-09-25 48

问题某旅游公司为增值税一般纳税人，2017年6月发生以下业务：
(1)取得旅游费收入共计480万元，其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34．98万元，向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元，支付本单位导游餐饮住宿费共计3万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年6月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时取得增值税专用发票，发票上按照规定税率列明全部进项税额49．5万元。本月一次性收取6个月含税租金18万元。
(3)将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
(其他相关资料：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣)
要求：根据上述资料，计算回答下列问题。
该公司应代扣代缴的增值税。

选项

答案应代扣代缴的增值税为零。境外单位向境内单位或个人销售完全在境外发生的服务，不属于在境内销售服务，无须在我国缴纳(被扣缴)增值税。

解析

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税法

注册会计师

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税法

注册会计师

下列关于税务行政处罚权的表述中，正确的是()。

2015年4月，公务员张某因机构调整以及符合30年工龄等原因达到了提前退休的条件，提前15个月退休并办理退休手续。张某当月领取退休工资4400元，取得按照统一标准发放的一次性补偿54000元，则张某当月应纳个人所得税()。

税务机关行政执法人员当场收缴罚款的，必须向当事人出具合法罚款收据，并应当自收缴罚款之日起的一定时限内将罚款交至税务机关。下列各项中，符合上述时限规定的是()。(2009年原)

对下列企业或个人，税务机关可以采取税收保全措施的是()。(2012年)

下列关于职工个人取得的量化资产的说法正确的有()。

设备安装过程的质量控制主要包括()等不同工序的质量控制。

患者，男性，51岁。1周来晨起眼睑水肿，排尿不适，尿色发红，血压偏高，疑为急性肾小球肾炎，需留24小时尿做艾迪计数。为了防止尿液久放变质，应在尿液中加入

根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人发生偷税行为时，税务机关可以行使的权力有()。

根据社会保险法律制度的规定，无雇工的个体工商户可自行购买的保险包括()。

长江上游的A港与下游S港相距270千米，一轮船以恒定速度从A港到S港需6．75小时，返回需9小时，如果一只漂流瓶从A港顺水漂流到S港，则需要的时间是()。

()，犯罪嫌疑人可以聘请律师。

1948年1月，公开确认中国共产党“值得每个爱国的中国人赞佩”的民主党派是

开发软件时对提高开发人员工作效率至关重要的是(　　)。

设px是指向一个类动态对象的指针变量，则执行"delete　px;"语句时，将自动调用该类的【　】。

Inthispart,youareexpectedtowriteacompositionabouttheHouseholdAppliancesinnolessthan150words.chooseoneinyo

税法

注册会计师

下列关于税务行政处罚权的表述中，正确的是()。

2015年4月，公务员张某因机构调整以及符合30年工龄等原因达到了提前退休的条件，提前15个月退休并办理退休手续。张某当月领取退休工资4400元，取得按照统一标准发放的一次性补偿54000元，则张某当月应纳个人所得税()。

税务机关行政执法人员当场收缴罚款的，必须向当事人出具合法罚款收据，并应当自收缴罚款之日起的一定时限内将罚款交至税务机关。下列各项中，符合上述时限规定的是()。(2009年原)

对下列企业或个人，税务机关可以采取税收保全措施的是()。(2012年)

下列关于职工个人取得的量化资产的说法正确的有()。

设备安装过程的质量控制主要包括()等不同工序的质量控制。

患者，男性，51岁。1周来晨起眼睑水肿，排尿不适，尿色发红，血压偏高，疑为急性肾小球肾炎，需留24小时尿做艾迪计数。为了防止尿液久放变质，应在尿液中加入

根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人发生偷税行为时，税务机关可以行使的权力有()。

根据社会保险法律制度的规定，无雇工的个体工商户可自行购买的保险包括()。

长江上游的A港与下游S港相距270千米，一轮船以恒定速度从A港到S港需6．75小时，返回需9小时，如果一只漂流瓶从A港顺水漂流到S港，则需要的时间是()。

()，犯罪嫌疑人可以聘请律师。

1948年1月，公开确认中国共产党“值得每个爱国的中国人赞佩”的民主党派是

开发软件时对提高开发人员工作效率至关重要的是( )。

设px是指向一个类动态对象的指针变量，则执行"delete px;"语句时，将自动调用该类的【 】。

Inthispart,youareexpectedtowriteacompositionabouttheHouseholdAppliancesinnolessthan150words.chooseoneinyo

开发软件时对提高开发人员工作效率至关重要的是(　　)。

设px是指向一个类动态对象的指针变量，则执行"delete　px;"语句时，将自动调用该类的【　】。