甲公司是一家物业管理服务企业。为了加强风险管理与内部控制，甲公司制定了较为详细的规范业务流程的工作程序。以下是甲公司现金出纳的主要工作程序：(1)出纳人员办理收款业务时先把收到的现金清点人库，再给交款人开具收据，交款人签字、收款人签字、加盖财务专用章等收据

admin2013-06-07 63

问题甲公司是一家物业管理服务企业。为了加强风险管理与内部控制，甲公司制定了较为详细的规范业务流程的工作程序。以下是甲公司现金出纳的主要工作程序：(1)出纳人员办理收款业务时先把收到的现金清点人库，再给交款人开具收据，交款人签字、收款人签字、加盖财务专用章等收据要素要齐全。(2)出纳人员每天必须根据交款人已签字的收据汇总金额盘点现金，做到账实相符。(3)出纳人员每天中午前将核对无误的现金存入银行。当天下午收到的现金在下午18：00后进行清点，然后把现金放进保险库。(4)出纳人员对当天经手的银行存款及现金交易在每天下午18：00后使用会计软件填制凭证，并打印相关凭证记录，核实其相关交易内容。可打印凭证记录均预先连续编号。(5)月度终了，出纳人员及时收集银行对账单，及时核对银行对账单余额与会计记录中的余额，编制银行存款余额调节表，调节表交财务经理审核签字确认。要求：
指出甲公司上述丁作程序中涉及的三项控制活动，并简要说明其所属类别。

选项

答案有关控制活动及其所属类别：①会计系统控制。会计系统的可打印凭证记录均预设连续编号；②财产保护控制。每天进行现金盘点及使用保险库保管现金；③调节和复核。编制银行存款余额未达账项调节表；④授权审批控制。银行存款余额调节表交审核人员核对签字。

解析

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公司战略与风险管理

注册会计师

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公司战略与风险管理

注册会计师

根据增值税法律制度的规定，下列各项业务的处理方法中，不正确的有()。

根据有关法律规定，下列争议中，诉讼时效期间为1年的是(　　　)。

根据劳动合同法律制度的规定，下列各项关于劳动者可随时通知解除劳动合同的表述中，正确的有()。

根据票据法律制度的规定，下列各项中，不属于票据基本当事人的是()。

吴某于2006年8月1日与某公司签订了为期2年的同定期限劳动合同。2008年7月31日，劳动合同期满，公司决定不再维持或高于原劳动合同约定条件续订劳动合同。则下列关于经济补偿的表述中，正确的有()。

下列项目中，属于审计业务约定书内容的是(　　　)。

我国公务员制度不同于西方公务员制度的是()

A．30日B．6个月C．3年D．5年《药品经营许可证》的许可事项发生变更的，提出变更申请应在变更前()

(2009年)在windOWS中，对存储器采用分页存储管理技术时，规定一个页的大小为()字节。

犯打击报复会计人员罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役。()

()损失等于年平均事故发生次数与每次事故的平均损失金额的乘积。

隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，情节严重的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚金。()

财务管理的目标主要有()。

质量委员会的基本职能是()。

下列关于利用通用对话框产生的文件对话框的相关属性的描述中，错误的是

公司战略与风险管理

注册会计师

根据增值税法律制度的规定，下列各项业务的处理方法中，不正确的有()。

根据有关法律规定，下列争议中，诉讼时效期间为1年的是( )。

根据劳动合同法律制度的规定，下列各项关于劳动者可随时通知解除劳动合同的表述中，正确的有()。

根据票据法律制度的规定，下列各项中，不属于票据基本当事人的是()。

吴某于2006年8月1日与某公司签订了为期2年的同定期限劳动合同。2008年7月31日，劳动合同期满，公司决定不再维持或高于原劳动合同约定条件续订劳动合同。则下列关于经济补偿的表述中，正确的有()。

下列项目中，属于审计业务约定书内容的是( )。

我国公务员制度不同于西方公务员制度的是()

A．30日B．6个月C．3年D．5年《药品经营许可证》的许可事项发生变更的，提出变更申请应在变更前()

(2009年)在windOWS中，对存储器采用分页存储管理技术时，规定一个页的大小为()字节。

犯打击报复会计人员罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役。()

()损失等于年平均事故发生次数与每次事故的平均损失金额的乘积。

隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，情节严重的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚金。()

财务管理的目标主要有()。

质量委员会的基本职能是()。

下列关于利用通用对话框产生的文件对话框的相关属性的描述中，错误的是

根据有关法律规定，下列争议中，诉讼时效期间为1年的是(　　　)。

下列项目中，属于审计业务约定书内容的是(　　　)。