首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2018年8月有关经济业务如下: (1)购进办公用小轿车1部,取得增值税专用发票上注明的税额为24000元;购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为48000元。 (2)购进职工食堂用
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2018年8月有关经济业务如下: (1)购进办公用小轿车1部,取得增值税专用发票上注明的税额为24000元;购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为48000元。 (2)购进职工食堂用
admin
2019-09-19
56
问题
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2018年8月有关经济业务如下:
(1)购进办公用小轿车1部,取得增值税专用发票上注明的税额为24000元;购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为48000元。
(2)购进职工食堂用货物,取得增值税专用发票上注明的税额为8000元。
(3)提供货物运输服务,取得含增值税价款1100000元,同时收取保价费2200元。
(4)提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款31800元,因损坏所搬运货物,向客户支付赔偿款5300元。
(5)提供货物仓储服务,取得含增值税价款116600元,另外收取货物逾期保管费21200元。
已知:交通运输服务增值税税率为10%,物流辅助服务增值税税率为6%,上期留抵增值税税额6800元,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲公司当月提供货物仓储服务增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )。
选项
A、116600×(1+6%)×6%=7415.76(元)
B、116600×6%=6996(元)
C、(116600+21200)×6%=8268(元)
D、(116600+21200)÷(1+6%)×6%=7800(元)
答案
D
解析
甲公司收取的货物逾期保管费属于价外费用,应当依法并入提供货物仓储服务取得的销售额计算销项税额。因此,甲公司当月提供货物仓储服务应确认的增值税销项税额=(116600+21200)÷(1+6%)×6%=7800(元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Z4a0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
个人出售自有住房并在出售后1年内按市场价格重新购房的,下列说法中正确的有()。
下列表述中,符合资源税纳税义务发生时间规定的有()。
关税的征收管理规定中,关于补征和追征的期限为()。
下列各项中,属于土地增值税征税范围,应按规定计算征收土地增值税的是()。
孙某曾应聘在乙公司工作,试用期满后从事技术工作,2年后跳槽至甲企业成为该企业的业务骨干。甲公司为实施新的公司战略,拟聘请孙某担任公司高管。经协商,双方签订了劳动合同,约定:(1)劳动合同期限为2年,试用期为3个月;(2)合同期满或因其他原因离职后,孙某在3
2011年,甲公司注册登记成立后,经有关部门批准,向社会公开招聘人员。在甲公司与被录用人员吴冬订立的劳动合同中,下列情形中不符合《劳动合同法》规定的有()。
劳动者拒绝用人单位管理人员违章指挥、强令冒险作业的,不视为违反劳动合同。()
下列关于签订无固定期限合同中对“连续工作满10年”的说法中,正确的有()。
增值税的计税依据销售额中,价外费用不包含的项目有()。
根据增值税法律制度的规定,关于增值税纳税义务发生时间,下列说法正确的有()。
随机试题
“若阙地及泉,隧而相见,其谁曰不然?”(《左传·郑伯克段于鄢》)中的“其”字是用来加强____________语气的助词。
下列对于秦朝的刑罚适用原则说法错误的是:
下列账户中,期末结转无余额的账户有()。
某股份有限公司采用移动加权平均法计算发出材料的实际成本,并按成本与可变现净值孰低法对期末存货计价。该公司2001年12月1日甲种材料的结存数量为200千克,账面实际成本为40000元;12月4日购进该材料300千克,每千克单价为180元(不含税,下同);
【案例】 甲公司与乙纺织厂签订一份买卖合同,合同规定由乙纺织厂向甲公司供应普通衬衫1万件,货款10万元,并贴上由甲公司提供的某名牌衬衫厂的商标。甲公司为此开具一张10万元的汇票给乙纺织厂,乙纺织厂随后将该汇票背书转让给个体户张某用以支付购买粮食等原料
下列各项中,通常需要注册会计师运用职业判断的有()。(2017年)
发生安全事故时,物业服务企业在采取应急措施的同时,应当及时向有关()报告。
态度考评的重点是()。
如图所示,A、B两球完全相同,质量均为m,用两根等长的细线悬挂在升降机的天花板的O点,两球之间连着一根劲度系数为k的轻质弹簧,当升降机以加速度a竖直向上加速运动时,两根细线之间的夹角为θ。则弹簧的长度被压缩了()
()指秘书人员所在行业、系统的专业知识。
最新回复
(
0
)