首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2018年8月有关经济业务如下: (1)购进办公用小轿车1部,取得增值税专用发票上注明的税额为24000元;购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为48000元。 (2)购进职工食堂用
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2018年8月有关经济业务如下: (1)购进办公用小轿车1部,取得增值税专用发票上注明的税额为24000元;购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为48000元。 (2)购进职工食堂用
admin
2019-09-19
62
问题
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2018年8月有关经济业务如下:
(1)购进办公用小轿车1部,取得增值税专用发票上注明的税额为24000元;购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为48000元。
(2)购进职工食堂用货物,取得增值税专用发票上注明的税额为8000元。
(3)提供货物运输服务,取得含增值税价款1100000元,同时收取保价费2200元。
(4)提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款31800元,因损坏所搬运货物,向客户支付赔偿款5300元。
(5)提供货物仓储服务,取得含增值税价款116600元,另外收取货物逾期保管费21200元。
已知:交通运输服务增值税税率为10%,物流辅助服务增值税税率为6%,上期留抵增值税税额6800元,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲公司当月提供货物仓储服务增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )。
选项
A、116600×(1+6%)×6%=7415.76(元)
B、116600×6%=6996(元)
C、(116600+21200)×6%=8268(元)
D、(116600+21200)÷(1+6%)×6%=7800(元)
答案
D
解析
甲公司收取的货物逾期保管费属于价外费用,应当依法并入提供货物仓储服务取得的销售额计算销项税额。因此,甲公司当月提供货物仓储服务应确认的增值税销项税额=(116600+21200)÷(1+6%)×6%=7800(元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Z4a0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
同一事项连续取得收入的,应以一个月内取得的收入为一次计税。()
进口货物中存在下列情形,经海关查明属实,可以酌情减免关税的有()。
根据税法规定,土地增值税的纳税人有下列()情形之一的,按照房地产评估价格计算征税。
下列表述中,符合资源税纳税义务发生时间规定的有()。
对房地产的抵押,在抵押期间不征收土地增值税;但对抵押期满后以房地产抵债而发生的房地产权属转让的,则应征收土地增值税。()
孙某曾应聘在乙公司工作,试用期满后从事技术工作,2年后跳槽至甲企业成为该企业的业务骨干。甲公司为实施新的公司战略,拟聘请孙某担任公司高管。经协商,双方签订了劳动合同,约定:(1)劳动合同期限为2年,试用期为3个月;(2)合同期满或因其他原因离职后,孙某在3
根据《增值税暂行条例》的规定,采取预收货款方式销售货物,增值税纳税义务的发生时间是()。
2015年1月,某市劳动行政部门在对甲公司进行例行检查时,发现甲公司存在以下问题:(1)2014年4月1日,甲公司与孙某订立了1年期劳动合同,双方约定了试用期,试用期满月工资为1200元。甲公司所在地的最低月工资标准为1000元。(2)
下列选项中,说法正确的是()。
根据税收征收管理法律制度的规定,下列各项中,属于专业发票的有()。
随机试题
下列关于直肠药物吸收的叙述中,正确的是
患者,女性,50岁。因患呼吸系统疾病,需同时服用几种药物,最后服用的药物是
税收的特征有()。
发行债券是金融机构的被动负债,金融机构有更大的主动权和灵活性。()
下列关于债务重组中债务人以非现金资产清偿债务的会计处理中,不正确的有()。
一般资料:求助者,男性,26岁,某学校教师。案例介绍:求助者在师范大学硕士研究生毕业后,来到某中学任教。班里的学生经常不听自己的,因此对学生不满意,经常批评学生,要求学生必须听自己的。因师生关系苦恼,前来寻求帮助。心理咨询师观察了解到的情况
我国首颗微重力科学实验卫星在顺利完成太空飞行后,其回收舱于2016年4月18日准确降落在内蒙古四子王旗预定着陆区域,这是我国成功发射回收的第12颗返回式卫星,也是首颗在内蒙古草原返回着陆的卫星。()
以下属于唯心史观的论断有
计算机软件系统包括______。
ReadcarefullythefollowingexcerptontherevisionoftextbookswhichincreasesthecontentofChinesetraditionalcultureand
最新回复
(
0
)