远洋公司为一综合性的生产企业，属于增值税一般纳税人。2018年6月发生的下列事项，请按业务顺序分析流转税的处理(计算过程及结果四舍五入保留两位小数)： 2018年1月销售货物不含增值税金额30 000元，发货的同时开具了增值税专用发票，本月初因

admin2019-11-06 35

问题远洋公司为一综合性的生产企业，属于增值税一般纳税人。2018年6月发生的下列事项，请按业务顺序分析流转税的处理(计算过程及结果四舍五入保留两位小数)：
2018年1月销售货物不含增值税金额30 000元，发货的同时开具了增值税专用发票，本月初因质量问题被退回，已经按规定开具了红字增值税专用发票。

选项

答案销售货物因质量问题发生退货需要开具红字发票的，购买方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》 (以下简称《信息表》)，主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，并冲减当月的销项税额=30 000×17％=5 100 (元)。

解析

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查封、扣押决定书应当载明()。

根据《中华人民共和国行政强制法》规定，下列事项中，属于催告书应当载明的事项有()。

李某违反国家税收管理法规规定，非法出售用于骗取出口退税的废旧物资收购发票，达到法定的数额，()。

在重整期间，下列说法不符合《中华人民共和国企业破产法》规定的是()。

下列人员中，可以享受失业保险金的是()。

下列协议中属于TCP／IP参考模型中互联层的是()

患者女性，56岁，反复发作心悸，心电图检查如图4—7—6所示(图中ESO为食管导联心电图)。患者发生的心律失常类型是

关于血管瘤的硬化剂治疗，不可用于()

X线平片不能显示正常骨骼的(　　)

关于急性感染性喉炎的临床表现，错误的是()

下列物质中，不能使酸性高锰酸钾溶液褪色的是()。

分类账是会计账簿的主体，是编制会计报表的主要依据。()

下列典故出自《史记》的有()。

“一把钥匙开一把锁”的说法在教育学体现了人的发展的：

在设计程序时，应采纳的原则之一是

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税务师职业资格

查封、扣押决定书应当载明()。

根据《中华人民共和国行政强制法》规定，下列事项中，属于催告书应当载明的事项有()。

李某违反国家税收管理法规规定，非法出售用于骗取出口退税的废旧物资收购发票，达到法定的数额，()。

在重整期间，下列说法不符合《中华人民共和国企业破产法》规定的是()。

下列人员中，可以享受失业保险金的是()。

下列协议中属于TCP／IP参考模型中互联层的是()

患者女性，56岁，反复发作心悸，心电图检查如图4—7—6所示(图中ESO为食管导联心电图)。患者发生的心律失常类型是

关于血管瘤的硬化剂治疗，不可用于()

X线平片不能显示正常骨骼的( )

关于急性感染性喉炎的临床表现，错误的是()

下列物质中，不能使酸性高锰酸钾溶液褪色的是()。

分类账是会计账簿的主体，是编制会计报表的主要依据。()

下列典故出自《史记》的有()。

“一把钥匙开一把锁”的说法在教育学体现了人的发展的：

在设计程序时，应采纳的原则之一是

X线平片不能显示正常骨骼的(　　)