首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市服装生产企业为增值税一般纳税人,2016年2月发生以下经营业务: (1)购人一批材料,取得的增值税专用发票上注明价款150万元,增值税税额25.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运送材料,取得的增值税专用发票上注明运费5万元。 (2)接受乙税务
某市服装生产企业为增值税一般纳税人,2016年2月发生以下经营业务: (1)购人一批材料,取得的增值税专用发票上注明价款150万元,增值税税额25.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运送材料,取得的增值税专用发票上注明运费5万元。 (2)接受乙税务
admin
2017-04-16
45
问题
某市服装生产企业为增值税一般纳税人,2016年2月发生以下经营业务:
(1)购人一批材料,取得的增值税专用发票上注明价款150万元,增值税税额25.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运送材料,取得的增值税专用发票上注明运费5万元。
(2)接受乙税务师事务所(增值税一般纳税人)的税务咨询服务,取得的增值税专用发票上注明金额20万元。
(3)初次购买增值税税控系统专用设备,取得的增值税专用发票上注明价款5万元,增值税0.85万元。
(4)采取预收货款方式销售服装一批,当月取得预收款150万元(含税),合同约定服装于3月15日发出;采取直接收款方式销售一批服装,取得不含税收入400万元。
(5)为丙企业提供服装设计服务,取得含税收入150万元;为丁企业提供创意策划服务,取得含税收入84.8万元。
(6)将闲置办公设备出租,租赁期为2016年3月到2016年8月,每月不含税租金10万元,当月预收3个月的租金。其他相关资料:企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证并允许抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
该企业当月应缴纳增值税( )万元。
选项
A、53.29
B、58.29
C、65.19
D、68.25
答案
A
解析
增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)。该企业当月应缴纳增值税=86.39-27.25一(5+0.85)=53.29(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ZTzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
根据企业所得税的相关规定,企业接收县政府以股权投资方式投入的国有非货币性资产,应确定的计税基础是()。
中国公民张先生为国内某企业高级技术人员,2019年1~12月取得的收入情况如下:(1)每月取得工薪收入18400元。(2)3月转让其2013年购买的三居室精装修房屋1套,售价230万元,不含增值税,转让过程中支付可在税前扣除的相关税费
某国内综合性运输集团,下设陆运部和海运部。集团主要从事海陆运输业务,同时兼营旅游业务和捕鱼业务。(1)集团陆运部2018年年初拥有整备质量为5吨的载货汽车20辆,整备质量为4吨的挂车10辆,整备质量为2.3吨的半挂牵引车2辆,整备质量为2.3吨的
根据个人所得税相关规定,计算合伙企业生产经营所得时准予扣除的是()。
关于企业政策性搬迁相关资产计税成本的确定,下列说法正确的是()。
根据企业所得税的相关规定,下列所得按转让货物或资产的企业所在地确定所得来源地的是()。
纳税人计算应纳税所得额时准予扣除的项目是()。
位于县城的某卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产销售同一牌号规格的卷烟,2018年有关经营业务如下:(1)全年共销售卷烟5000标准箱,取得不含税收入26000万元,销项税额共计为4395万元,与卷烟配比的销售成本为5350万元。
下列说法符合《中华人民共和国车船税法》规定的有()。
在应税范围内使用土地的单位和个人属于土地使用税纳税义务人,其中属于单位的范围包括()。
随机试题
在高原或高空,若血液PaO2>60mmHg,此时的Hb氧饱和度至少是
脂肪酸合成需要脂肪酸β-氧化需要的受氢体是
A.胎产史B.喂养史C.生长发育史D.预防接种史E.家族史当小儿出现脾胃病时,应特别注意询问的是
在治疗噎膈证时,时刻都要考虑的因素是
属于欧元区的国家有()。
就有效的操作技能的形成而言,模仿需要以认知为基础。()
从所给的四个选项中,选择最合适的一个填入问号处,使之呈现一定的规律性。
《中华人民共和国刑法》规定,特别累犯是指犯()的犯罪分子,在刑罚执行完毕或者赦免以后,又犯该特定之罪的犯罪分子。
甲、乙两人同时从相距2000米的两地相向而行,甲每分钟行55米,乙每分钟行45米,如果一只狗与甲同时同向而行,每分钟行120米,遇到乙后,立即回头向甲跑去,遇到甲再向乙跑去。这样不断地来回,直到甲和乙相遇为止,狗跑过的距离为()米。
(2013年真题)下列选项中,属于我国司法活动范畴的是()。
最新回复
(
0
)