某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2017年第一季度发生下列业务： (1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出65万元。 (2)转让金融商品，卖出价10557．60万元，

admin2017-11-15 116

问题某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2017年第一季度发生下列业务：
(1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出65万元。
(2)转让金融商品，卖出价10557．60万元，另发生手续费支出，取得增值税专用发票，注明金额9万元，税额0．54万元。该批金融商品买入价4536．80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。
(3)以自有资金对外投资，按合同约定每季度收取固定利润3000万元(含增值税)。由于被投资方资金紧张，本季度未收到应收的固定利润。
(4)购进办公设备取得增值税专用发票，注明税额68万元；为改善服务条件，2017年2月购买写字楼，取得增值税专用发票，注明税额1530万元。
假设本期取得的相关票据均符合税法规定，并在当期按照规定认证抵扣进项税额。
根据上述资料，回答下列问题：
业务(1)的销项税额是( )万元。

选项 A、34.5
B、72
C、34.2
D、73.5

答案D

解析提供贷款服务和货币兑换服务的计税销售额为取得的不含税全部销售额。业务(1)的销项税额＝(1200＋25)×6％＝73．5(万元)。

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税法一

税务师职业资格

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税法一

税务师职业资格

下列各项，不属于增值税即征即退政策范围的是(　　)：

某服装厂为一饭店加工一批工作服，其制造成本为18万元，同类产品成本利润率为8%，按同类产品售价计算的销售价格为27万元，则该批加工服装计征增值税销项税额的依据为(　　)。

《国家税务总局关于个体工商户建账管理暂行办法》(国家税务总局令[2006]17号)规定，该办法“自2007年1月1日起施行”。这一规定体现了税法的(　　)。

按照营业税的有关规定，下列表述不正确的是(　　)。

关于营业税的计税依据，下列说法正确的是(　　)。

采用预收款方式销售不动产的，纳税义务发生时间为(　　)。

纳税人必须在缴纳有争议的税款后，税务行政复议机关才能受理纳税人的复议申请，这体现了税法适用原则中的(　　)。

某乡镇财政所自行决定，凡购买该所开设商店的商品可以根据购买数额的多少减免农林特产税，这种做法违背了(　　)。

对2000年12月31日以前在中国境内购置各类汽车使用的单位和个人，不能按2001年1月1日开始实施的《车辆购置税暂行条例》征税。这样处理，符合税法适用原则中的(　　)。

关于相关群体，下列说法正确的有()

A．急性化脓性中耳炎B．迷路瘘管C．突发性耳聋D．梅尼埃病E．耳硬化无眩晕，Gelle试验阳性

下列哪项不符合血管内溶血的特点

(2007年第177题)特发性心肌病中，最常见的类型是

简述退伙和入伙的效力。

工程建设项目施工阶段风险管理不包括()风险管理。

关于路线价法中选取标准宗地的说法，正确的有()。

财政补贴的性质是()。

(2012年真题)国外畅销的图书在国内是否畅销，受到()等因素的影响。

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税务师职业资格

下列各项，不属于增值税即征即退政策范围的是( )：

某服装厂为一饭店加工一批工作服，其制造成本为18万元，同类产品成本利润率为8%，按同类产品售价计算的销售价格为27万元，则该批加工服装计征增值税销项税额的依据为( )。

《国家税务总局关于个体工商户建账管理暂行办法》(国家税务总局令[2006]17号)规定，该办法“自2007年1月1日起施行”。这一规定体现了税法的( )。

按照营业税的有关规定，下列表述不正确的是( )。

关于营业税的计税依据，下列说法正确的是( )。

采用预收款方式销售不动产的，纳税义务发生时间为( )。

纳税人必须在缴纳有争议的税款后，税务行政复议机关才能受理纳税人的复议申请，这体现了税法适用原则中的( )。

某乡镇财政所自行决定，凡购买该所开设商店的商品可以根据购买数额的多少减免农林特产税，这种做法违背了( )。

对2000年12月31日以前在中国境内购置各类汽车使用的单位和个人，不能按2001年1月1日开始实施的《车辆购置税暂行条例》征税。这样处理，符合税法适用原则中的( )。

关于相关群体，下列说法正确的有()

A．急性化脓性中耳炎B．迷路瘘管C．突发性耳聋D．梅尼埃病E．耳硬化无眩晕，Gelle试验阳性

下列哪项不符合血管内溶血的特点

(2007年第177题)特发性心肌病中，最常见的类型是

简述退伙和入伙的效力。

工程建设项目施工阶段风险管理不包括()风险管理。

关于路线价法中选取标准宗地的说法，正确的有()。

财政补贴的性质是()。

(2012年真题)国外畅销的图书在国内是否畅销，受到()等因素的影响。

下列各项，不属于增值税即征即退政策范围的是(　　)：

某服装厂为一饭店加工一批工作服，其制造成本为18万元，同类产品成本利润率为8%，按同类产品售价计算的销售价格为27万元，则该批加工服装计征增值税销项税额的依据为(　　)。

《国家税务总局关于个体工商户建账管理暂行办法》(国家税务总局令[2006]17号)规定，该办法“自2007年1月1日起施行”。这一规定体现了税法的(　　)。

按照营业税的有关规定，下列表述不正确的是(　　)。

关于营业税的计税依据，下列说法正确的是(　　)。

采用预收款方式销售不动产的，纳税义务发生时间为(　　)。

纳税人必须在缴纳有争议的税款后，税务行政复议机关才能受理纳税人的复议申请，这体现了税法适用原则中的(　　)。

某乡镇财政所自行决定，凡购买该所开设商店的商品可以根据购买数额的多少减免农林特产税，这种做法违背了(　　)。

对2000年12月31日以前在中国境内购置各类汽车使用的单位和个人，不能按2001年1月1日开始实施的《车辆购置税暂行条例》征税。这样处理，符合税法适用原则中的(　　)。